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3.2人工成本管理业务流程

修订对照表B3.2-PAGE4

“3.2人工成本管理业务流程”修订对照表

原流程

现修订为

备注

二业务风险

1经营风险

1.1 管理不到位，人工成本失控。

合并

1.2 人工成本使用不合理，导致分配和激励体系失效,影响员工积极性和企业稳定。

1.1 人工成本使用不合理，降低分配和激励机制效率,影响员工积极性和股份公司稳定。

修订

1.3 未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的劳动争议。

1.2 未经审核，变更合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的劳动争议。

修订

2财务风险

2.1 对人工成本概念、范围理解有误导致核算错误。

删除

三、 业务流程步骤与控制点

1.1股份公司人力资源部根据法律、法规和公司发展战略，制定股份公司人力资源总体规划及分（子）公司年度用工计划，经股份公司总裁班子审定后组织实施。

1.1 人事部根据法律、法规和公司发展战略，制定股份公司人力资源总体规划及分（子）公司年度用工计划，经股份公司总裁班子审定后组织实施。

修订

1.2分（子）公司人力资源部门根据人力资源总体规划和年度用工计划，制定分解用工指标的具体方案，经分（子）公司主管经理审核同意后，分解下达，并组织落实。

1.2根据人力资源总体规划和年度用工计划，分（子）公司人事部门制定内部用工管理办法及用工指标具体分解方案，经分（子）公司分管经理审核同意后，分解下达，并组织落实。

修订

2.1人力资源部拟定年度工资总额计划，报总裁班子批准；制定年度劳务费总额计划，由人力资源部主任审核。

2.1人事部制订内部经营目标考核及工资总额兑现办法，拟定年度工资总额使用计划，报股份公司总裁班子批准后组织实施。

修订

2.2 人力资源部按内部经营目标考核兑现办法和考核结果，对各分(子)公司核定下达年度工资总额以及劳务费总额；分（子）公司工资总额和劳务费的分解方案由股份公司人力资源部主任审核批准。

2.2 人事部根据经营目标考核结果，提出工资总额与劳务费总额的具体意见，经人事部主任审核批准后，核定下达各分(子)公司年度工资总额以及劳务费总额计划。年度工资总额及劳务费总额计划的提出和确定应与股份公司年度预算工作同步进行。

修订

2.3 分(子)公司人力资源部门按照人力资源部下达的年度工资总额计划、劳务费总额计划拟定本公司的工资总额计划和劳务费计划，报子公司董事会审议或分公司经理确认。

2.3 分(子)公司人事部门根据股份公司内部经营目标考核及工资总额兑现办法制订内部经济责任制考核兑现办法，按照人事部下达的年度工资总额计划和劳务费总额计划，拟定本公司的工资总额和劳务费总额考核兑现意见，报分公司经理办公会审批或子公司董事会审议后执行。

修订

3.1分(子)公司人力资源部门根据各级政府及股份公司政策规定，并结合市场调查，制订本单位内部分配制度，对重大的改革分配方案,根据授权,经职代会审议或分(子)公司经理同意，上报人力资源部审批后实施。日常配套或完善的有关制度规定经分(子)公司经理同意,报人力资源部备案。

3.1分公司人事部门根据所在地地方政府及股份公司政策规定，结合市场调查，制订本公司内部分配制度，根据授权,改革分配方案先报人事部审批，再经职代会审议或分(子)公司经理办公会同意后实施。实施方案报人事部备案。日常配套或完善的有关制度、规定，经分(子)公司经理办公会同意后实施。

修订

3.2股份公司人力资源部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），报总裁班子批准后组织实施。

3.2人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体规划），报总裁班子批准后组织实施。

修订

3.3分(子)公司根据补充养老保险和补充医疗保险指导意见（总体规划），制定具体计划，经股份公司人力资源部、财务部同意后，报分(子)公司经理办公会审批，经职代会审议通过后实施。

3.3分(子)公司根据股份公司补充养老保险和补充医疗保险指导意见（总体规划），制定本公司具体方案，经人事部、财务部同意后，报分(子)公司经理办公会审批、职代会审议后实施。

修订

3.4分(子)公司人力资源部门及财务部门根据股份公司和各级政府有关文件规定，拟定或调整福利制度，经职代会审议、分(子)公司经理同意后，上报股份公司人力资源部和财务部审批。

3.4分(子)公司人事部门及财务部门根据股份公司和地方政府有关文件规定，拟定或调整福利制度，经分(子)公司经理办公会审批、职代会审议后，上报人事部和财务部审批。

修订