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3.3科技开发费管理业务流程

修订对照表B3.3-PAGE5

“3.3科技开发费管理业务流程”修订对照表

原流程

现修订为

备注

一、业务目标

1经营目标

1.2科技开发费用使用规范、合理。

1.2规范、合理、有效使用科技开发费用。

修订

3合规目标

3.2技术开发合同和技术转让合同必须符合合同法和其他法律、法规的规定。

3.2技术开发合同和技术转让合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

修订

二、业务风险

1经营风险

1.2费用支出控制不严，超过年度预算，影响科技开发计划的执行。

1.2费用支出缺乏依据、控制不严，超过年度预算，影响科技开发计划的执行。

修订

1.3未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。

1.3科技开发项目资金挪做他用或非项目费用列入科技开发项目。

增加

1.4技术转让不当导致股份公司核心技术流失。

1.4技术转让不当导致股份公司技术流失。

修订

1.5未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。

修订

2财务风险

2.1费用支出缺乏依据。

合并

2.2科研费用的费用化和资本化划分错误，导致核算反映不真实。

2.1科研费用的费用化和资本化划分错误，核算不真实。

修订

2.3 科技开发项目资金挪做他用或非项目费用列入科技开发项目。

删除

2.4科研收入或费用未完整记录。

2.2科研收入、费用记录不完整，账务处理不正确，导致会计信息失真。

修订

3合规风险

3.1违反国家有关科技、知识产权的法律、法规，导致法律纠纷。

3.1违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部规章制度，导致法律纠纷或受到处罚。

修订

3.2技术开发合同和技术转让合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

增加

三、业务流程步骤与控制点

1年度科技开发预算编制与分解

1.1科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需求，汇总分（子）公司上报的科技开发项目计划，编制年度科技开发预算（包括项目安排和资金预算），经总裁班子审定批准。

1.1科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需求，汇总分（子）公司上报的科技开发项目计划，编制年度科技开发预算（包括项目安排和资金预算），按规定权限报批。

修订

1.2科技开发部在年度经费总额内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划,并安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。

1.2科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划,经主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。

修订

1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司总部下达的年度科技开发经费总额内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划,并安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。

1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达的年度科技开发预算指标内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划,按规定权限审批后,安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。

修订

2科技开发项目立项和技术开发合同签订

2.1科技开发项目（课题）按实验室研究、中试（先导试验）、工业试验等研究开发阶段分别立项。

删除

2.2各级科技开发部门审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担单位。

2.1各级科技开发部门按照《科技技术研究开发项目管理暂行办法》审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担单位。

承担单位编写开题报告。开题报告内容包括市场需求与效益分析、文献检索和知识产权分析、主要技术路线、研究开发目标与进度、已有条件与基础、资金预算等。

修订

2.3承担单位编写开题报告。开题报告内容包括市场需求与效益分析、文献检索和知识产权分析、主要技术路线、研究开发目标与进度、已有条件与基础、资金预算等。各级科技开发部门组织对开题报告进行技术经济可行性评审，重大项目的评审报告或意见由科技开发部门负责人、分(子)公司分管副经理批准。

2.2各级科技开发部门组织对开题报告进行技术经济可行性评审。项目评审报告或意见，分(子)公司的由科技开发部门负责人、分管副经理审批；股份公司的由科技开发部按规定权限审批。

修订

2.4各级科技开发部门应与承担单位按照法律事务部与科技开发部共同审定的标准文本签订科技开发合同（或内部课题任务书）。合同中明确研究开发内容、合同任务、技术指标，明确计划进度和阶段考核目标，明确应提交科技成果的形式、内容和验收办法，明确资金支付和使用安排，明确合同委托和承担双方的责任与义务。

科技开发合同（或内部课题任务书）由科技开发部