审计业务约定书银行发债合同 .pdf

业务约定书

业务约定书编号：

甲方：广州某银行股份有限公司

乙方：

甲方、乙方本着平等互惠的原则，在充分沟通、协商一致的基础上，按照中华人民共和

国的有关法律法规，就双方合作的有关事项达成以下约定：

一、定义

除非文意另有所指，以下定义仅限于对本约定书所使用名词的解释。

1.1“甲方”：指

1.2“乙方”：指

1.3“双方”：指甲方和乙方。

1.4“一方”：指乙方或甲方。

1.5“约定书”：指本约定书文本及其与本约定书不可分割的若干附件与补充文件。

1.6“执业准则”：指中华人民共和国财政部于2010年11月1日以财会【2010】21号

文颁发的《中国注册会计师执业准则》及其应用指南。

1.7“中国企业会计准则”：指中华人民共和国财政部于2006年2月15日以财会【2006】

3号文颁发的《企业会计准则》及其应用指南和解释。

1.8“中注协”：指中国注册会计师协会。

1.9“地方注协”：指中国各省市的注册会计师协会。

二、业务内容和业务目标

2.1业务内容

乙方接受甲方委托，对甲方发行公司债提供与乙方出具的与本次甲方发行公司债涉及的

审计报告相关的数据支持。

2.2业务目标

乙方对本次甲方发行公司债涉及的审计报告相关的数据以及提供证明材料。

三、双方的责任

（一）甲方的责任

3.1根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人

有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录

（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲

方的财务状况、经营成果和现金流量。

3.2按照中国企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种

责任包括：（l）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

3.3及时为乙方的工作提供有关的所有记录、文件和所需的其他信息资料，并保证所提

供资料的真实性、合法性和完整性。

3.4确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。

3.5甲方管理层同意告知乙方在声明书日至财务报表报出日之间注意到的可能影响财

务报表的事实。

3.6为满足乙方对甲方募集说明书出具《声明书》的需要，甲方须确保募集说明书中所

引的财务报告内容与乙方出具的财务报告内容一致。

3.7甲方管理层对其作出的与原审计有关的声明予以书面确认。

3.8甲方有责任为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤

工作开始前提供主要事项清单。

3.9按照本约定书的约定及时足额支付费用。

3.10乙方的工作不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

（二）乙方的责任

3.11乙方的责任是在执行相关工作的基础上对及时提供甲方募集说明书需要的证明文

件以及涉及审计报告的数据的支持。

四、工作局限性

4.1乙方开展的工作存在固有限制，比如募集说明书是甲方及第三方提供的，因此乙

方的工作不能对募集说明书获取绝对保证。由于固有限制，即使乙方已按照相关的规定适当

地计划和执行工作，仍然不可避免地存在甲方募集说明书的某些重大错报未被乙方发现的风

险。

4.2乙方开展的工作系乙方依据甲方所提供的资料，按照中国有关法律法规的规定所得

出的职业判断。由于乙方不能确保乙方依据对甲方所提供资料进行的理解与甲方的真实意图

完全一致，因此，直接而不加选择的采用乙方提出的建议存在无法实现甲方预期目标的风险。

4.3乙方出具的《声明书》不应被视为对甲方的财务状况、经营成果和现金流量情况等

的合法性和公允性提供的绝对保证。

五、《声明书》的使用

5.1乙方按照甲方提供的格式出具《声明书》。

5.2乙方应于2023年6月28日前出具《声明书》，并向甲方致送《声明书》肆份。

5.3甲方在提交或对外公布出具的《声明书》时，不得对其进行修改。