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企业风险管理：

——全面风险评估与对策

《企业全面风险管理》

讲课大纲

1、风险及风险管理

风险定义

风险类型

全面风险管理

2、企业风险评估

风险辨识

风险分析

风险评价

3、企业风险管理

避免风险

控制风险

分散与中和风险

承担风险

转移风险

集中风险

引言

1.国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量

约占企业总数的1%。日本学术振兴会特别研究员清水刚通

过研究发现，1896年到1982年的10次总资产排名前100家

的上市公司中，企业平均寿命为25年。

2、1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名列

《财富》杂志500家大企业排行榜的公司，有1／3已经销声

匿迹。

3.许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的

平均寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时，也有一些百年

以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。

1-1企业风险及风险管理内涵

[风险]风险发生是可能的，风险发生后会造成不利的后果，

风险发生的可能性及其后果的严重程度都与其发生的条件

相关；风险可能会带来损失，所以风险的存在对人的活动具

有约束作用；人们在经营管理中，不能不考虑风险的威胁，

以免受到不必要的损失或受到过重的打击。

[风险管理]确定、评估及控制组织内因业务活动而须承受

的所有风险，让企业能够利用最直接而有效的途径，以实践

企业的目标和使命。通过度量、控制和降低企业因承受纯风

险（蒙受损失的风险）和投资风险赚钱（的风险）而带来的负

面影响，帮助企业保持盈利，从而实现企业最终目标——提

高投资者回报。

1-2风险分类根据暴露体性质划分

1、实质资产风险

不动产与非财务性动产可能遭受的风险

毁损或贬值

2、财务资产风险

财务性资产可能遭受的风险

利率波动或股票跌价

3、责任暴露风险

因法律上的侵权或违约导致第三人蒙受损失

4、人力资源风险

因伤病死亡导致公司生产力衰退或其他非安全的风险

1-2风险分类根据可能的结果划分

1.纯粹风险

指有可能带来损失的风险

如各种形式的天灾人祸

2.投机风险

指既有可能带来损失，又有可能带来机会的风险

如股票投资，既可以为投资者带来丰厚的利润，也可能

使投资者遭受重大的损失

对于经营管理者（风险承担者）来说，纯粹风险和投机

风险往往同时存在。狭义的风险管理基本上是针对纯粹风险

的，即要把纯粹风险可能带来的不利性减轻到最低程度。而

广义的风险管理既考虑纯粹风险，又考虑投机风险，既考虑

要把纯粹风险带来的不利性降低到最低程度，又要考虑把投

机风险收益性增加到最大程度财务风险为投机风险

1-3风险分类根据风险的效应划分

1、系统风险

在同一体位阶段观察时，风险效应无法抵消的风险

不可分散的风险

2、非系统风险

在同一体位阶段观察时，风险效应能够抵消的风险

可分散的风险

1-2风险分类根据科技体制变化划分

1、静态风险

指科技水准和社会体制不变情况下，由于自然力量的

非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险；

如水灾、旱灾、地震、瘟疫、雷电等自然原因发生的风

险；火灾、爆炸、员工伤害、破产等由于某些人疏忽大意或故

意行为而发生的风险；放火、破坏、诈欺等由于某些人不道德、

违法违纪行为造成的风险。

静态风险是导致企业成败安危的主要风险，风险管理的

重心应是对静态风险的管理。

2、动态风险

--指以科技水准和社会变革为直接原因的风险

--如由于人类需要的改变，机器或制度的改造等。

--静态风险接近于纯粹风险，动态风险接近于投机风险。

1-2风险分类根据市场相关性划分

1、外部化风险

--不包含于市场决策机制中的风险