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拉芳家化2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为7,680.81万元，2023年三季度已经
取得的短期带息负债为196.79万元。
2.长期资金需求
该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有
131,396.14万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕123,715.34万元，维持目前经营活动正常运转
不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷
款规模为124,289.67万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大
的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是132,160.37万元，实际已经取
得的短期带息负债为196.79万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内
偿还的贷款总规模为128,225.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款
总规模为130,192.7万元，在5年之内偿还的贷款总规模为134,128.05万
元，当前实际的带息负债合计为196.79万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前
盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
131,773.69万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为7,484.02万元。这部分资
金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少3,545.72万元，
其他应收款增加6.56万元，预付款项增加440.68万元，存货减少2,324.82
万元，其他流动资产减少608.27万元，共计减少6,031.56万元。应付账款
减少11,814.4万元，应付职工薪酬减少129.63万元，应交税费增加503.06
万元，其他应付款增加613.61万元，一年内到期的非流动负债增加140.92
万元，其他流动负债减少195.9万元，共计减少10,882.35万元。
经营性资产增减变化表(万元)
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应收账款14,131.5829.0811,712.31-17.128,166.59-30.27
其他应收款3,049.78-439.7-85.58446.271.49
预付款项3,009.9633.792,043.67-32.12,484.3421.56
存货21,063.34-5.0821,538.052.2519,213.23-10.79
其他流动资产1,504.8766.641,285.33-14.59677.06-47.32
经营性负债增减变化表(万元)
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应付账款
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