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?沿海集团作业规则?
名称
票证和票据管理规范
编号
MR401
编制/修改
万国华
审核
郑荣波
审批
页码
第PAGE1页共NUMPAGES1页
版本
一.财务票证包括:发票、合法收据以及票据(支票、汇票、本票)
二.财务票证管理要求:
1.新购入发票、收据等票证由财务主管保管，并设发票、收据登记本登记每本买入的发票、收据起止号码及使用内容,负责办理领用/核销手续，。
2.申请发票人、收据应持有权审批人的批示并在登记本上签名领用。
3.开票人与印鉴管理人必须职责分开。发票、收据要求填写完整、准确、符合规范，不允许任何涂改。发现缺联缺号，追究领用人和保管人的责任。
4.发票、收据作废需在票证正面用红笔写“作废”字样，并保存作废发票、收据的每联作核销。
5.发票、收据的存根联和作废的发票、收据的每一联应与单位的财务档案一并进行保管，不得遗失.
6.发票由会计领用及管理；收据和空白支票等银行票据由出纳领用及管理。
7.每一单开出票据应由领用人签单领用。作废的票据存根应由领用人一并交回出纳依编号并存底核销。
8.不允许发出空白票据;不允许不填写收款人和出票日期。空白票据使用造成的损失由有关责任人和出纳共同承担。
备注:5000元人民币限额支票,不作为空白票据。未确定收款单位时,在限额范围内允许领用的支票暂不填写收款人,但发票回来冲账时一定要求有收款人,方能核销。
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