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通策医疗财务管理制度

1.引言

为规范通策医疗公司的财务管理行为，保证资金、收支的安全、合理、规范，

依照公司法律法规和财务管理规章制度，特制定此通策医疗财务管理制度。

2.目的和范围

本制度的目的是规范通策医疗公司的财务管理行为，建立健全的财务管理制度，

保证公司资金的安全、合理、规范，保证财务活动的真实性、准确性和合法性，保

证公司财务信息的及时、准确、完整和保密，较好地维护公司与相关利益相关者的

利益。

适用范围：适用于通策医疗公司全部的财务管理工作。

3.经费预算及管理

（1）经费预算的编制

通策医疗公司每年度经费预算计划应在年底完成。中层管理人员结合公司财务

状况和发展情况，编制年度经费预算，经总经理、董事长审批后上报批准。

（2）经费管理的实施

①经费的支出应以合理、经济、节约的原则为指导，必须依据公司财务预算和

实际收支情况，严格按照预算流程办理。

②经费管理必须要严格规范，不得挪用、冲销、盲目增加差旅费、娱乐费和会

议费用，必须在相关人员签证后报销。

③对于超支部分须在下一年度预算中补上。

4.资金收付及管理

（1）资金收付的管理

①公司在收付资金时，必须严密按照财务规定进行。

②公司应设立专门的收款人员，按照固定表格，及时流转财务部门终审。

③公司应及时办理和核对收据、或填制收款凭单、缴款凭证和汇款凭证等，保

证公司资金收付的准确和安全。

（2）资金管理的实施

①资金存储的管理：采用现金管理，应有专人负责，现金必须及时到财务部司

机处交取现经办手续。

②稽核的实施：每年对公司消费亿元以上的业务、活动进行统一审计。

5.会计核算及报告

（1）会计核算的执行

会计核算是公司财务工作的核心，关系到公司的经济效益和税收情况，必须在

公司财务规定和会计准则下，按照财务报表标准进行。

（2）报表的编制及提交

公司按月编制利润表，资产负债表和现金流量表，月末提交财务部进行汇总，

年度结束前提交税务机关进行审计备案。

6.审计与检查

（1）审计

为了保证通策医疗公司的财务活动符合国家财务管理法规，公司应及时和定期

地对公司的财务管理工作进行自我评估。如果发现问题，要及时整改，并报告上一

级领导。

（2）检查

公司在执行财务管理活动时，内部审计机构要对各项业务、活动进行随时检查、

抽查、定期复查和仪器检测，发现问题及时自行整改。

7.处罚措施

对于资金减少、浪费、挪用和其他违规现象的情况，一经查实，根据公司有关

规定，将予以相应处罚，严重违规者将依法追究刑事责任。

8.附则

本制度的修改、补充，必须按照公司法律法规和财务规章制度，报总经理、董

事长审批后，方能执行。

9.结束语

本通策医疗财务管理制度是通策医疗公司为防范财务领域的各种风险而制定的。

本制度的实施，可以最大限度的规范公司的财务管理行为，维护公司的财务安全，

提高公司的经济效益和价值。