内控审计：驾驭企业风险-提升风险管理及监督能力.pptx

内控审计：驾驭企业风险提升风险管理及监督能力Presentername

Agenda内控与审计重要性内部控制基本原则内部控制的目标和原则企业管理人员的角色审计的基本过程和方法审计的基本过程和方法

01.内控与审计重要性内部控制与审计的重要性

改进内控审计根据实际情况进行反馈和改进，提高效率和效果03建立改进内审体系加强内控监督确保各部门合规执行控制措施和审计要求02规范审计流程提供明确的操作指引和标准，确保流程的一致性01建立改进内控审计体系

加深对企业风险管理和监督的了解提供有效的风险管理和监督工具为企业提供更可靠的风险管理和监督服务提高风险管理监督参与内控审计内控审计改进提升实践能力提高风险管理监督水平

有效预防和控制风险提高风险管理监督风险管理工具01监控和评估内部控制效果监督工具02确保财务报告符合法规要求合规性工具03企业风险管理监督工具

02.内部控制基本原则内部控制的概念与重要性

财务报告可靠风险的预防和发现提高风险管理保障企业及时应对风险确保企业财务报告的准确性、可靠性和合规性。提升企业风险管理和监督水平内部控制的重要性内控的重要性

企业预防和发现风险，采取相应措施应对。风险的预防和发现保证财务报告的准确性和合规性，提高信息的可靠性和透明度财务报告可靠帮助企业实现经营目标，提高业务运作的效率和效果经营目标的实现内部控制的目标和原则内部控制

控制措施和制度实现经营目标和管理风险方法财务报告可靠确保财务信息准确、真实、完整、及时预防和发现风险通过控制措施减少风险发生，并及时发现并应对风险内部控制的定义内部控制定义

03.内部控制的目标和原则内部控制的目标与作用

保护企业资产免受损失和浪费-保护企业资产免受损资产安全保护确保财务报告真实、完整、准确、合规财务报告准确提高业务流程效率，减少资源浪费业务高效运作经营目标的实现经营目标

010203风险的预防和发现评估企业风险，制定策略及时发现异常情况，采取措施解决并提出改进建议。建立监控机制，发现内部控制流程中的风险和漏洞。风险评估与预防异常情况处理内部控制流程监控风险预防：智慧布局

财务报告的可靠性和合规性确保财务报告反映实际情况-确保准确财务报告财务报告的真实性保证财务报告数据的精确性财务报告的准确性确保财务报告符合法律和监管要求符合法规规定010203财务报告可靠合规性

04.企业管理人员的角色内部控制与审计的角色

参与项目实施参与内部控制和审计项目执行-参与控制和审计项目执行评估控制效果评估内部控制和审计措施的有效性，提供改进意见和建议分析风险与问题分析企业内部控制和审计过程中的风险与问题，并提出改进建议提升实践能力

参与实际项目的好处参与内部控制项目O1了解企业流程和操作-了解企业运营流程参与审计项目O2了解审计程序和标准提升实践能力O3应用理论知识于实际项目中参与内控审计项目

有效控制框架01确保内部流程规范高效建立审计制度02实施定期审计以确保合规性和可靠性。优化内部控制流程03提高企业运作效率和风险防范能力。建立企业内审体系建立企业内控审计体系

掌握审计原则了解内部控制和审计原则了解审计流程熟悉内部控制与审计的基本流程和方法学习审计实践参与实际的内部控制和审计项目，提升实践能力内控与审计基本要求内控审计基本要求

05.审计的基本过程和方法审计的定义及作用

审计方法的分类实地观察法通过实地观察获取审计证据询问法通过与相关人员的交流来获取信息文件检查法通过对企业文件的检查来获取审计证据审计的方法

计划确定审计目标和方法实施收集和分析相关数据评价对内部控制效果进行评估审计的基本过程审计过程

审计的定义评估企业内部控制01.评估企业内部控制的设计和有效性-评估内部控制设计有效性验证财务报告02.审计师会验证财务报告的准确性和真实性合规可靠性03.审计师的目标是确保企业的财务报告符合法规要求并具有可信度审计的定义：透明公正

06.审计的基本过程和方法审计的基本过程与方法

计划确定审计范围和目标审计的基本过程和方法实施收集和分析相关数据评价对内部控制进行评估和测试010203报告

审计的基本过程和方法01确定审计的范围和目标计划02执行审计程序和采集证据实施03评估内部控制的有效性和合规性测试评价

审计的基本过程和方法确定审计范围和目标计划收集和分析审计证据实施对审计结果进行评估和判断评价测试

计划确定审计的范围和目标实施执行审计程序和测试评价评估审计结果和发现的问题审计的基本过程和方法实施

审计的基本过程和方法评价分析和评估审计结果03实施执行审计程序和测试02计划确定审计目标和范围01计划

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