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出纳岗工作流程课件

CONTENTS?出纳岗概述?出纳岗工作流程?出纳岗操作规范?出纳岗风险防范?出纳岗工作技巧与建议

01出纳岗概述

出纳岗的定义与职责定义：出纳岗位是负责企业现金收支、银行结算及相关账务处理的工作岗位。职责0102负责企业日常现金收支的管理和核对；审查和登记现金日记账和银行存款日记账；0304保管相关票据和印章；协助会计进行账务处理和编制报表。0506

出纳岗的重要性出纳是企业的现金流管理的重要环节，负责确保资金安全和准确；出纳工作涉及到企业的经济利益，出纳的失误可能导致企业经济损失；出纳是企业财务工作的基础岗位，为其他财务岗位提供支持和协助。

出纳岗的任职要求具备良好的职业道德和责任心；01熟悉国家相关法律法规和财务制度；具备一定的会计基础知识；0203能够熟练使用财务软件和办公软件。熟悉现金管理和银行结算流程；0405

02出纳岗工作流程

资金收付流程资金收入流程接收客户支付的款项核对金额与凭证是否一致

资金收付流程将收据和款项交给出纳录入系统确认无误后，开具收据并盖章出纳复核无误后，将款项存入公司账户

资金收付流程资金支付流程根据审批后的付款申请，准备付款资料核对付款金额、收款单位等信息是否准确无误

资金收付流程按照审批后的金额和方式进行支付出纳复核无误后，将凭证归档保存支付完成后，将相关凭证交给出纳录入系统

票据管理流程票据的领取与保管出纳领取并保管各类票据，确保票据的安全与完整票据的开具与填写

票据管理流程根据实际情况，按照规范格式开具和填写票据票据的审核与盖章对开具的票据进行审核，确保内容准确无误后加盖公章或财务章

票据管理流程票据的传递与归档将开具好的票据传递给相关人员，并做好归档工作，以便日后查询和使用

印章管理流程印章的保管与使用出纳负责保管公司印章，确保印章的安全与完整使用印章时需经过审批，并按照规定流程进行使用

印章管理流程对使用印章的情况进行登印章的更换与销毁记和备案，确保印章使用有据可查在印章损坏、遗失或需要更换时，及时办理更换或销毁手续，确保公司安全印章的登记与备案

现金管理流程现金的保管与清点出纳负责保管现金，确保现金对现金进行定期清点和核对，确保账实相符的安全与完整0102050306现金的收支与记账根据实际情况，记录每笔现金确保现金日记账的准确性和完的收支情况整性04

银行账户管理流程出纳负责领取银行结算单据，并核对结算单据是否准确无误确保账户信息的准确性和银行账户的开立与维护完整性出纳负责开立公司银行账银行结算单据的领取与核对有误的单据进行及时处户，并定期进行账户维护对理和更正工作

03出纳岗操作规范

资金收付操作规范资金收入操作核对收入金额与发票或收据是否一致，确保无误后将现金或支票入账。资金支付操作根据审批后的付款申请单，核对付款金额、收款单位等信息，确保无误后进行支付。

票据管理操作规范票据的领用和保管建立票据领用和保管制度，确保票据的安全和完整。票据的核销和归档对已使用和作废的票据进行核销和归档，确保票据的完整性和可追溯性。

印章管理操作规范印章的保管确保印章由专人保管，并采取安全措施防止印章被盗用或滥用。印章的使用建立印章使用审批制度，确保印章使用符合规定，并留存相关使用记录。

现金管理操作规范现金的保管确保现金存放在安全的地方，并采取措施防止现金被盗或损失。现金的清点和核对定期对库存现金进行清点和核对，确保现金账实相符。

银行账户管理操作规范银行账户的开立和维护按照公司规定开立和维护银行账户，确保账户信息的准确性和完整性。银行对账单的获取和核对定期获取银行对账单，并核对账户余额和交易记录，确保账务处理的准确性和完整性。

04出纳岗风险防范

资金收付风险防范总结词：资金收付是出纳工作的核心，防范风险至关重要。详细描述严格按照公司制度进行资定期核对现金日记账和银行日记账，确保账目一致。金收付，确保每笔款项的合法性和准确性。

票据管理风险防范总结词：票据是财务交易的重要凭证，管理不善可能导致风险。详细描期对票据进行清点和核销，防止票据流失或被篡改。妥善保管各类票据，确保其完整性和真实性。

印章管理风险防范总结词：印章是公司权力的象征，管理印章需谨慎。定期检查印章使用情况，防止出现违规使用或遗失。详细描述使用印章前需经过审批，并登记使用情况。严格控制印章的保管和使用，确保其不被滥用或盗用。

现金管理风险防范加强与银行等金融机构的合作，提高现金管理的效率和安全性。总结词：现金流动性强，管理不当易引发风险。确保现金的安全存储和管理，防止被盗或遗失。010305定期盘点现金，确保账实相符。0204详细描述

银行账户管理风险防范加强与银行的沟通合作，确保账户信详细描述息的准确性和安全性。总结词：银行账户是公司资金的主要来源和去处，管理需严格。严格