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2024年协会财务管理制度.协会财务管理制度细则

协会财务管理制度篇1

一、总则

1、财务管理的目标

广州华立青年志愿者协会财务管理的目标分为整体目标和体目标两个层次。其中，整体目

标是通过合理组织财务活动，有效控制财务风险，促进广州华立青年志愿者协会整体价值持续、

稳定、快速增长，努力实现价值最大化;体目标是在确保生存的基础上，实现稳定、持续的盈

利能力增长，不断提升社团价值。

2、财务管理的制度基础和范围

广州华立青年志愿者协会的财务管理是以《中华人民共和国会计法》等各项法律、法规，以

协会通过的各项规章制度为操作基他，贯穿全协会活动的始终。

3、财务管理原则

依法合规原则。各项财务管理工作必须严格执行国家有关财经纪律，并保障协会统一制定的

财务规章制度的贯彻执行。

成本效益原则。各项财务管理工作必须以社团价值最大化为导向通过事前的成本效益分析,

事中的成本控制和事后的成本收益考评，增强业务的盈利。

二、现金管理

1、协会的主要收入来源

（一）会员缴纳基本费用；

（二）社会人士的捐赠；

（三）政府资助；

（四）企业向义工社团日常开支的定向赞助;

（五）义卖、义演的收入；

（六）银行存款利息；

（七）其他合法收入。

2、现金收入超过协会备用金限额部分应如数上存银行,不得坐支和设帐外帐。如遇银行没

办公、超过营业时间等特殊情况，应对超过部分现金进行封包保管，第二天银行上班存入银行。

3、严格遵守国家统一规定的财务制度，按照批准的现金开支计划和范围办理开支。

4、协会各项支出，必须严格按照规定的支出管理制度办理支出。各项支出要有合法凭证,

经有关负责人按规定审核批准后方能报销。

5、对于社会人士的捐赠及政府企业的定向资助必须严格按照捐赠人的意愿使用，任!可人不得

将其挪做其他用途.

6、现金使用审批程序

Q）各项费用列支前，所有单蹒经财务人员就票据的真实性、合法性、准确性、完整性过

行审核，未经审核的支出和不符合规定的支出，财务人员不得办理付和报销。

2（）报销单据应注明报销用途并由经办人、分管（证明）、负责人签字方可报支。凡开支X元

及以上的开支要由两个以上分管（证明）人员审核后交协会负责人审批方可报支。

3（）因紧急情况须预借现金。应开出借条X元以内须报负责人签字确认，X元以上须经理事

会财务监督小组成员X人以上（含X人）签字确认方可预支;预借现金须在十个工作日内归还财务

部。

三、帐户管理

1、协会开设捐助帐户（银行基本户）和会费帐户两个帐户。两帐户独立核算，不得相互挪用

资金。

2、会费帐户实行三方限制管理制。即户名以理事长名义开立，存折由出纳保管，密码由财

务部负责人保管，在有条件的情况下实行AB角管理体制。

3、每月应对帐户资金及帐务进行结算和对帐。实行财务公开制度，在隔月的5日前对外提

供财务报表和上一月度财务情况分析，接受外界监督。

四、物品管理

每次活动应指定专人负责捐赠物品的保管、统计建立物品出入库记录财务部应依据收据、

清单和物品出库单进行财务核算，并定期对社团内实物资产进行清查，清查时物品负责人、财务

部、监督部门各不少于一人。清查实行定期清直和不定期清查相结合的方式，主要方法包挂全盘

清点、抽查清点和实物清点。

助学捐助人对受助学生的直接捐（物）应在助学回访中登记，并造册备查，以便全面掌握受

助人情况。

五、票据管理

1、捐赠专用收据、会费专用收据由财务部负责保管和购买，并建立领用核