云财务智能核算课件 项目五 期末计提摊销结转业务智能核算.pptx

项目五期末计提摊销结转业务智能核算任务1期末计提业务智能核算

目录CONTNETS期末计提业务经济实质计提工资业务智能核算原理12计提相关税费智能核算原理3

期末计提业务经济实质01

期末计提业务是指在权责发生制前提下对于某些已实际发生但尚未支付的费用在期末依据相关规定或方法进行的费用计算和提取业务活动，主要包括计提工资、计提相关税费、计提固定资产折旧、计提资产减值准备等。含义与内容智能核算规则财务机器人期末计提业务的共同特点是以“通用计提表”模板（计提工资使用“计提工资”模板）为基础通过Excel数据模型配置实现智能账务处理。期末计提业务经济实质与智能核算规则

财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】期末计提业务经济实质1办公费主要指企业生产和管理部门的办公耗材、电话通讯、报纸杂志等项目的费用支出【基础工作】员工进行办公费报销时需要按照规定填写通用费用报销单，并附上原始单据，主要指增值税发票。【财务机器人处理差旅费报销业务总流程】首先要对每笔办公费报销业务所涉及的原始凭证进行批次定义，即将同一业务的不同票据设为一个批次号；然后在财务机器人平台上，根据原始单据上的票面信息设定规则，财务机器人将同一个批次号的单据与已设置的规则进行关联和匹配，同一批号的业务自动生成记账凭证。

计提工资02本任务所述的计提工资指涉及短期薪酬以及离职后福利中的工资（含奖金、津贴、补贴）和社会保险费。

职工薪酬核算内容《企业会计准则第9号——职工薪酬》包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。会计政策依据及内容1本任务所述的计提工资指涉及短期薪酬以及离职后福利中的工资（含奖金、津贴、补贴）和社会保险费。本任务所述内容2一般由单位内部编制Excel模板，该内容按本任务所述规则处理。期末计提工资就是将企业发生的应支付的各项工资支出，根据受益对象不同分配计入相关成本费用，同时确认一项负债。当月计提工资发放按往来业务智能处理规则处理，其所涉原始凭证为银行付款回单，以应在往来业务中讲述下月发放

借：管理费用—工资（行政、财务等管理部门人员工资，包括个人缴纳的社保费）管理费用—社保费（行政、财务等管理部门人员的五险单位缴纳部分）销售费用—工资（专设销售机构人员的工资，包括个人缴纳的社保费）销售费用—社保费（专设销售机机人员的五险单位缴纳部分）制造费用—人工费（生产车间管理人员工资，及单位缴纳的社保费）生产成本—基本生产成本—某产品—直接人工（直接工人工资、单位缴纳的社保费）贷：应付职工薪酬—工资（应发工资）应付职工薪酬—设定提存计划（单位缴纳的养老保险和失业保险）应付职工薪酬—工伤保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—生育保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—医疗保险（单位缴纳部分）期末计提工资会计分录借：管理费用—工资（行政、财务等管理部门人员工资，包括个人缴纳的社保费）管理费用—社保费（行政、财务等管理部门人员的五险单位缴纳部分）销售费用—工资（专设销售机构人员的工资，包括个人缴纳的社保费）销售费用—社保费（专设销售机机人员的五险单位缴纳部分）制造费用—人工费（生产车间管理人员工资，及单位缴纳的社保费）生产成本—基本生产成本—某产品—直接人工（直接工人工资、单位缴纳的社保费）贷：应付职工薪酬—工资（应发工资）应付职工薪酬—设定提存计划（单位缴纳的养老保险和失业保险）应付职工薪酬—工伤保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—生育保险（单位缴纳部分）