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2024年奥金计划管理制度

资金计划管理制度1

资金预算制度

第一条目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位

除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制

定本办法。

第二条资金范围

本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计

算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调

度的行列。

第三条作业期间

（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日

前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

（二）会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配修订。并于次月

15日前，编妥上月份实际与预计匕徽的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后,T分

自存，一份留存总经理室,一份送财务部。

第四条内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。

第五条劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及同规定预计可收（兑）现数编列。

第六条退税收入

（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在10万元以上者，均应加说明。

第八条资本支出

（一）土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

（四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程同及进度，预定支付预算及

资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。

第九条材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

第十一条经常费用

（一）外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

（二）制造费用：计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最侬际发生数，斟酌预计

支付数编列。

（三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

（四）管理费用：计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

（五）财务费用：计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的

支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。

第十三条异常说明

各单位应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计

比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列”资金差异报告表列明差异原因，于每

月10前送计部汇编。

第十四条资金调度

（一）各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

（二）资材部应按月根据国内外购料借款数额编列购料借款月报表于当月24日送财务部

；口国呈核总经理。

（三）财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编

列银行短期借款明细表呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同°

资金计划管理制度2

一、适用范围

本制度适用于各职能部门、各项目公司各分公司编制资金使用计划。

二、控制目标

1、严格资金计划管理程序，确，呆资金使用合理、有效，以降低资本成本，提高资本收益率。