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公司企业备用金管理制度

为了规范公司企业的备用金管理，确保备用金的安全、合理使用和有效监督，特制定本制度。

一、备用金的定义及用途

备用金是指公司企业为满足日常业务活动中的临时性、零星性资金需求而设立的资金。备用金主要用于支付日常业务活动中的小额支出，如差旅费、招待费、办公费等。

二、备用金的设立与审批

1.备用金的设立：各部门根据实际业务需求，向财务部门提出设立备用金的申请，并说明备用金的用途、金额和预计使用期限。

2.备用金的审批：财务部门对各部门的申请进行审核，确保申请的合理性和必要性。审核通过后，报请公司领导审批。审批通过后，财务部门按照审批金额设立备用金。

三、备用金的使用与报销

1.备用金的使用：各部门在使用备用金时，应遵循节约、合理、有效的原则，确保备用金的使用符合公司规定和业务需求。

2.备用金的报销：各部门在使用备用金后，应及时办理报销手续。报销时，应提供相关支出凭证，如发票、收据等。财务部门对报销单据进行审核，确保报销的合理性和合规性。

四、备用金的监督与审计

1.备用金的监督：公司设立专门的监督机构，对各部门备用金的使用情况进行定期检查和监督。监督机构应定期向公司领导汇报备用金的使用情况，确保备用金的安全和合规使用。

2.备用金的审计：公司定期对备用金的使用情况进行审计，审计结果应报请公司领导审批。审计中发现的问题，应及时整改，并追究相关责任人的责任。

五、备用金的调整与撤销

1.备用金的调整：根据公司业务发展的需要，财务部门可对各部门的备用金进行调整。调整时，应遵循合理、节约的原则，确保备用金的使用符合公司规定和业务需求。

2.备用金的撤销：当备用金的使用期限届满或业务需求发生变化时，财务部门可对备用金进行撤销。撤销时，应确保备用金的安全和合规使用，并及时办理相关手续。

本制度自发布之日起实施，原有备用金管理制度同时废止。如有未尽事宜，可根据实际情况进行修订和补充。

六、备用金的保管与安全

1.备用金的保管：各部门应指定专人负责备用金的保管，确保备用金的安全。备用金应存放在安全的地方，如保险柜或专门的保管箱，并设置密码或钥匙管理。

2.备用金的安全：各部门应加强对备用金的安全管理，防止备用金被盗、丢失或损坏。如发生备用金的安全问题，应及时向财务部门报告，并采取相应的补救措施。

七、备用金的培训和指导

1.备用金的培训：公司应定期组织备用金管理的培训，提高各部门备用金管理人员的业务水平和能力。培训内容应包括备用金的使用规范、报销流程、安全注意事项等。

2.备用金的指导：财务部门应加强对各部门备用金管理的指导，及时解答各部门在使用备用金过程中遇到的问题，并提供必要的帮助和支持。

八、备用金的绩效评估

1.备用金的绩效评估：公司应定期对各部门备用金的使用情况进行绩效评估，评估内容包括备用金的使用效率、合理性和合规性等。评估结果应作为各部门绩效考核的重要依据。

2.备用金的奖励与惩罚：根据备用金绩效评估的结果，公司应对表现优秀的部门给予奖励，对表现不佳的部门进行相应的惩罚。奖励和惩罚应公平、公正、合理。

九、备用金的变更与终止

1.备用金的变更：如公司业务发展需要，或备用金管理制度发生变化，财务部门可对备用金进行变更。变更时，应确保备用金的使用符合公司规定和业务需求。

2.备用金的终止：如备用金的使用期限届满或业务需求发生变化，财务部门可对备用金进行终止。终止时，应确保备用金的安全和合规使用，并及时办理相关手续。

十、备用金的管理责任

1.各部门负责人对本部门的备用金管理负有直接责任，应确保备用金的安全、合理使用和有效监督。

2.财务部门对公司整体的备用金管理负有监督和指导责任，应加强对各部门备用金管理的检查和指导，确保备用金的安全和合规使用。

本制度自发布之日起实施，原有备用金管理制度同时废止。如有未尽事宜，可根据实际情况进行修订和补充。如有违反本制度的行为，公司将根据情节严重程度，对相关责任人进行相应的处理。

十一、备用金的预算控制

1.各部门在使用备用金前，应制定详细的预算计划，明确备用金的使用范围和金额。预算计划应报财务部门审批，并作为备用金使用的重要依据。

2.财务部门应定期对各部门的备用金预算执行情况进行监督和评估，确保备用金的使用符合预算计划，避免超支或浪费。

十二、备用金的透明度与公开

1.各部门应定期向财务部门报告备用金的使用情况，包括支出明细、报销凭证等，确保备用金使用的透明度和公开性。

2.财务部门应将各部门的备用金使用情况汇总，并向公司领导层报告，确保公司领导层对备用金使用情况的了解和监督。

十三、备用金的电子化管理

1.公司应逐步实现备用金的电子化管理，通过财务软件或其他电子系统，对备用金的使用、报销、审批等环节进行电子化处理，提高备用金管