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[单位名称]发票管理办法

一、总则

为加强本单位发票管理，规范发票的领购、开具、取得、保管及报销等行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本办法。

二、发票的领购

1.由单位财务部门指定专人负责发票的领购工作。领购人员应根据单位业务需求及发票使用情况，合理确定发票领购数量。

2.领购发票时，需携带税务登记证件、发票领购簿、购票人身份证明等相关资料，按照税务机关规定的程序办理领购手续。

3.对领购回来的发票，应进行详细登记，包括发票代码、发票号码、领购日期、领购数量等信息，确保发票领购记录准确无误。

三、发票的开具

1.单位业务人员在发生销售商品、提供劳务等经营活动时，应按照规定向付款方开具发票。开具发票应如实填写发票的各项内容，包括客户名称、商品或服务名称、数量、单价、金额等，确保发票信息真实、准确、完整。

2.发票应按照规定的时限开具，不得提前或滞后。开具发票时应使用中文，民族自治地方可同时使用当地通用的一种民族文字，外商投资企业和外国企业可同时使用一种外国文字。

3.发票开具应遵循“全部联次一次如实开具，内容完全一致”的原则，严禁开具虚假发票、大头小尾发票或转借、转让、代开发票等违法行为。

4.开具发票后，如发生销货退回、销售折让或开票有误等情况，应按照税务机关规定的程序开具红字发票。

四、发票的取得

1.单位在购买商品、接受劳务或服务等经营活动中，应向收款方取得合法、有效的发票。取得发票时，应仔细审核发票的真实性、完整性，包括发票名称、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、金额、税率、税额等内容是否填写正确、齐全，印章是否清晰、完整。

2.对于不符合规定的发票，如发票内容虚假、填写不规范、印章模糊不清等，不得作为财务报销凭证，应及时要求收款方重新开具。

3.单位应妥善保管取得的发票，避免发票遗失、损坏。如发票不慎遗失，应按照税务机关规定的程序办理挂失、补办手续，并取得相关证明材料。

五、发票的保管

1.单位应建立发票专用库房或专柜，对发票进行妥善保管。发票存放应按照发票种类、发票号码顺序整齐存放，便于查找和管理。

2.发票保管人员应定期对发票进行盘点，确保发票库存数量与账面记录一致。如发现发票短缺、遗失等情况，应及时查明原因，并向单位领导和税务机关报告。

3.发票的保管期限按照税务机关规定执行，保管期满后，应按照规定的程序进行发票销毁处理，销毁发票时应制作发票销毁清单，并由相关人员签字确认。

六、发票的报销

1.单位员工在办理费用报销时，应将取得的发票作为必备的报销凭证之一，并按照单位财务报销制度的规定填写报销单据，附上相关的合同、协议、审批文件等证明材料。

2.财务部门在审核发票报销时，应严格按照本办法及相关财务制度的规定，对发票的真实性、合法性、有效性进行审核，审核无误后方可办理报销手续。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销，并要求报销人员重新取得符合规定的发票。

3.发票报销应遵循“一事一报”的原则，不得将不同业务事项的发票合并报销。对于连号发票、大额整数发票等异常情况，财务部门应重点审核，并要求报销人员提供详细的说明和相关证明材料。

七、监督与检查

1.单位财务部门应定期对发票管理情况进行内部监督检查，检查内容包括发票的领购、开具、取得、保管、报销等环节是否符合本办法及相关法律法规的规定，发票管理制度是否得到有效执行等。

2.对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门或人员限期整改。对违反发票管理规定的行为，应按照单位内部管理制度进行严肃处理，情节严重的，应移交司法机关依法追究刑事责任。

3.单位应积极配合税务机关等外部监管部门对发票管理情况的检查工作，如实提供发票相关资料和信息，不得隐瞒、谎报。

八、附则

1.本办法由单位财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。如有与国家法律法规或税务机关规定相抵触的，以国家法律法规或税务机关规定为准。

[单位名称]

[具体日期]