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施工单位财务管理制度
目录
1.内容概述................................................2
2.财务管理基本原则........................................3
2.1财务责任与权限.......................................4
2.2资金使用效益原则.....................................4
2.3财务预算与控制.......................................5
2.4资产与负债管理.......................................7
3.资金管理................................................8
3.1资金筹集与使用......................................10
3.2现金与银行存款管理..................................11
3.3应收账款与应收票据的管理............................13
3.4应付账款与应付票据的管理............................14
4.成本控制...............................................16
4.1成本预算与核算......................................17
4.2材料采购与存货管理..................................19
4.3劳动力与设备成本控制................................21
4.4间接费用的控制与管理................................22
5.资产管理...............................................23
5.1固定资产管理........................................24
5.2低值易耗品管理......................................25
5.3无形资产管理........................................26
6.税收与法定费用管理.....................................27
6.1税金计算与缴纳......................................28
6.2社会保险与住房公积金................................30
7.财务报表与报告.........................................31
7.1财务报表编制........................................32
7.2财务报告............................................34
8.财务管理监督与审计.....................................35
8.1内部审计制度........................................36
8.2外部审计规定........................................37
8.3审计发现与整改措施..................................38
1.内容概述
本财务管理制度旨在规范施工单位财务活动，加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，适应市场经济条件下施工企业的发展需要。制度涵盖了会计核算、资金管理、成本控制、财务分析、审计监督等方面，具体包括：
会计核算制度：明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的编制、审核、保管等流程，确保会计信息的真实、准确、完整。
资金管理制度：规定资金的筹集、使用、回收及风险管理，建立结算中心形式的资金管理机构，实现资金的集中统一管理。
成本控制制度：建立项目成本预算体系，对项目成本进行实施过程中动态监控，及时纠正和解决项目成本偏差。
财务分析制度：通过对财务活动的数据进行分析，为管理层提供决策支持，同时监控和评估财务状况及经营成果。
审计监督制度：内部审计部门对财务活动的合规性和有效性进行监督和评价，确保财务制度的有效执行。
本制度自发布之日起施
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