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XX地产预算管理流程
预算管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
流程目的
优化资源配置，提高预算管理水平。
适用范围
适用于公司预算管理工作。
术语/定义
无
表单模板
《年度预算套表》
《财务预算执行反馈表》
下属公司项目预算管理流程
流程图
程序
步骤
任务名称
主责部门
工作内容
重要输入
重要输出
相关资料
备注
组织编制年度预算
下属公司
财务部
启动年度预算工作，拟定年度预算编制时间计划表
年度预算编制通知
下属公司工程技术部、成本合约部、营销客服部、综合管理部参与
收集年度开发计划、资金计划及融资计划
下属公司
财务部
必须根据公司年度开发计划、资金计划和融资计划组织编制年度预算
年度预算编制通知
年度开发计划
年度资金计划
年度融资计划
需相关人员和部门提供资料
汇总编制年度财务预算
下属公司
财务部
根据公司经营情况，年度预算应包括以下内容：损益表、资金预算表、房屋销售收入结转表、开发成本明细表、其他产业收入表、财务费用、管理费用、营业费用、回款结算、项目开发投资预算、预交税金表（详见附表）
年度开发计划
年度资金计划
年度融资计划
年度财务预算
年度预算套表
附表可根据公司经营管理的实际情况，由财务管理部作出修订
审核
下属公司工程技术分管高管
从分管专业管理角度和下属公司管理两方面审核，侧重分管专业管理视角
年度财务预算
审核意见
同步进行
审核
下属公司营销客服分管高管
审核
下属公司成本合约分管高管
审核
下属公司综合管理分管高管
审核
下属公司财务分管高管
从财务管理和下属公司管理两方面审核，侧重财务管理视角
年度财务预算
评审意见
审核
下属公司
总经理
从下属公司整体管理视角进行审核
年度财务预算
审核意见
审核
财务管理部
审核财务预算的真实性和准确性
年度财务预算
审核意见
审核
财务分管高管
从财务管理和公司管理两方面审核，侧重财务管理视角
年度财务预算
审核意见
审批
总经理
综合各专业意见进行审批
年度财务预算
审批意见
执行
下属公司
财务部
严格按照最终审批结果执行
年度财务预算
监控预算执行情况，并编制预算执行报告
下属公司
财务部
应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行的现状、发展趋势及其存在的潜力
对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议
运用财务会计报告和其他会计资料监控预算执行情况
定期编制预算执行报告
各部门执行情况
预算执行报告
财务预算执行反馈表
审核
下属公司财务分管高管
从财务管理和下属公司管理两方面审核，侧重财务管理视角
预算执行报告
审核意见
审批
下属公司
总经理
综合各专业意见进行审批
预算执行报告
审批意见
判断是否需调整年度财务预算
下属公司
财务部
综合业务计划、职能计划、年度预算和预算执行报告进行判断是否需要调整年度财务预算
预算执行报告
判断结果
存档
下属公司
财务部
及时存档
年度财务预算
相关记录
根据预算情况进行考核
下属公司
财务部
以公司正式下达的预算方案为标准，以公司审定的年度财务会计报告信息为依据
预算执行情况
考核结果
总部直管项目预算管理流程
流程图
程序
步骤
任务名称
主责部门
工作内容
重要输入
重要输出
相关资料
备注
组织编制年度预算
财务管理部
启动年度预算工作，拟定年度预算编制时间计划表
年度预算编制通知
地产总部所有部门参与
收集年度开发计划、资金计划及融资计划
财务管理部
必须根据公司年度开发计划、资金计划和融资计划组织编制年度预算
年度预算编制通知
年度开发计划
年度资金计划
年度融资计划
需相关人员和部门提供资料
汇总编制年度财务预算
财务管理部
根据公司经营情况，年度预算应包括以下内容：损益表、资金预算表、房屋销售收入结转表、开发成本明细表、其他产业收入表、财务费用、管理费用、营业费用、回款结算、项目开发投资预算、预交税金表（详见附表）
年度开发计划
年度资金计划
年度融资计划
年度财务预算
年度预算套表
附表可根据公司经营管理的实际情况，由财务管理部作出修订
审核
财务分管高管
从财务管理和公司管理两方面审核，侧重财务管理视角
年度财务预算
评审意见
审核
总经理办公会
综合各专业意见进行审核
年度财务预算
审核意见
审批
集团
按集团业务流程进行审批
年度财务预算
审批意见
执行
财务管理部
严格按照最终审批结果执行
年度财务预算
监控预算
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