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企业内部全面风险管理实施指导手册
企业内部全面风险管理实施指导手册
（试行本）
二O一O年二月二十二日
——第1页——
目录
引言……………
第一章全面风险管理概述…………………
1.1全面风险管理的定义……………………
1.2全面风险管理的特征……………………
1.3全面风险管理的意义……………………
1.4全面风险管理的流程……………………第
二章风险识别模型………
2.1风险识别模型……………
2.2风险识别清单……………
第三章风险评价模型………3.1风
险定性评价模型…………
3.2风险定量评价模型…………第
四章风险评价报告…………第五章风
险管理措施…………第六章风险管理
案例…………
——第2页——
第一章全面风险管理概述
1.1全面风险管理的定义
企业的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存，
没有风险就没有机遇和成功。因此，并非所有的风险都对企业有害，
都应当被消除。但每个风险都要被辨别出来，并结合企业实际确定风
险承受度。
本手册所称全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，由企业
的董事会、管理层和员工共同参与，以风险识别模型为基础，辨识可
能对企业造成潜在影响的事项、设计企业风险管理的基本流程，培养
良好的风险管理文化、建立健全全面的风险管理体系。具体包括风险
管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息
系统和内部控制系统等部分。
1.2全面风险管理的特征
1、战略性。风险管理更重要的应用于企业战略管理层面，站在战
略层面整合和管理企业风险是全面风险管理的价值所在。
2、全员化。企业全面风险管理时一个由企业董事会、管理层和所
有员工参与的，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过
程。在这个过程中，只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自
觉行动，才能确保风险管理目标的实现。
3、专业性。要求企业内部必须实施专业化的风险管理。
4、二重性。全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风
险。当风险损失可能发生可能不发生时，设法降低风险发生的可能；
当风险损失不能避免时，见谅减少损失至最小化；当风险预示着机会
时，化风险为增进企业价值的机会。
5、系统性。全面风险管理必须拥有一套系统的、规划的方法，来
确保所有的风险都得到识别，资源能够被有效地利用于紧迫风险的管
理。
1.3全面风险管理的意义
（1）从企业战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对
策略。
（2）明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面。
（3）形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险
和应对风险提供依据。
（4）避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现。
（5）使外部投资人、监管者了解企业风险。
（6）行成自我运行、自我完善的风险管理机制。
1.4全面风险管理的流程
全面风险管理的流程可分为四个阶段，即风险识别——风险评价
——风险控制/化解——风险回顾。流程的工作内容和相关文档如下图
所示：
——第3页——
工作内容相关文档
第一
第二
第
风险
化解
第
风险
——第4页——
表1-1工作内容和相关文档说明
工作内容说明相关文档
第一阶段风险识别通过阅读风险清单，熟悉各类风险的定性描述
和指标体系，准确理解
和掌握各类风险的特征。在上述工作基础上，结合自身情况和外
部环
境，从战
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