酒店财务管理内控制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为了规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保酒店资产的

安全、完整和保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相

关法律法规，结合本酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店全体员工，各部门应严格按照本制度执行。

第三条酒店财务管理内控制度遵循以下原则：

1.合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。

2.实事求是原则：客观、真实、准确反映酒店财务状况。

3.预防为主原则：加强风险防范，确保酒店资产安全。

4.分级管理原则：明确各部门职责，实现分级管理。

第二章财务预算管理

第四条酒店财务预算包括年度、季度、月度预算，预算编制应遵循以下程序：

1.各部门根据年度经营目标，编制部门预算。

2.财务部门汇总各部门预算，形成酒店预算草案。

3.预算草案提交总经理办公会审议。

4.经总经理办公会审议通过后，提交董事会批准。

5.财务部门根据董事会批准的预算，下达各部门执行。

第五条预算执行过程中，各部门应定期对预算执行情况进行分析，发现偏差及时

调整，确保预算目标的实现。

第三章财务核算与报告

第六条酒店财务核算应遵循以下要求：

1.严格按照国家统一的会计制度进行核算。

2.建立健全财务核算体系，确保账务清晰、准确。

3.会计凭证、账簿、报表等资料完整、规范。

4.会计报表应真实、准确、完整，及时报送相关部门。

第七条酒店财务报告应包括以下内容：

1.资产负债表。

2.损益表。

3.现金流量表。

4.其他相关财务报表。

第八条财务报告应于每月结束后10日内报送总经理，每季度结束后20日内报送

董事会。

第四章内部控制与监督

第九条酒店应建立健全内部控制体系，确保财务活动合法合规。

1.财务部门应加强内部管理，严格执行财务制度。

2.各部门应配合财务部门做好财务管理工作。

3.建立财务审批制度，明确审批权限和程序。

第十条酒店应设立审计部门，负责对财务活动进行监督检查。

1.定期对财务活动进行审计，确保财务合规。

2.对审计中发现的问题，及时提出整改意见，并督促整改落实。

3.对违反财务制度的行为，依法进行处理。

第五章附则

第十一条本制度由酒店财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施。

本制度旨在加强酒店财务管理，提高经济效益，确保酒店持续健康发展。各部门应

高度重视，认真贯彻执行。