云南旅游股份有限公司财务风险的分析与防范.pptxVIP

云南旅游股份有限公司简介云南旅游股份有限公司是一家以旅游业为主的上市公司，总部位于云南省昆明市。公司主要业务包括旅游景区、酒店、旅行社、航空等，并在国内多个省份拥有分支机构。ggbygadssfgdafS

公司经营状况分析营业收入净利润云南旅游股份有限公司近年来经营状况良好，营业收入和净利润逐年增长。公司主要依靠旅游景区门票收入，但近年来受疫情影响，收入有所波动。未来公司需拓展新的业务，例如酒店、餐饮等，以增加收入来源，提高抗风险能力。

公司财务状况概述总资产截至2023年末，云南旅游股份有限公司总资产规模为12亿元人民币。总负债其中，负债总额为8亿元人民币。净资产公司净资产规模为4亿元人民币。

公司资产结构分析固定资产占比高云南旅游股份有限公司的固定资产占比高，说明公司以实物资产为主，资产结构相对稳定。流动资产占比偏低流动资产占比相对较低，表明公司运营资金不足，可能会影响公司短期偿债能力和经营灵活性。资产结构持续优化近年来，公司不断优化资产结构，减少固定资产投资，增加流动资产配置，提高了资产利用效率。

公司负债结构分析负债构成云南旅游股份有限公司的负债主要由短期借款、长期借款、应付账款和应付职工薪酬等组成。其中，短期借款占比较高，说明公司资金周转速度较快，但同时也面临着较大的短期偿债压力。负债比例公司的负债率近年来呈上升趋势，表明公司在扩张业务的同时，也伴随着更高的财务风险。需要关注的是，高负债率可能会降低公司的盈利能力，并增加财务风险。

公司流动性分析流动性是指企业偿还短期债务的能力，是企业生存和发展的重要基础。云南旅游股份有限公司流动性分析主要包括流动比率、速动比率、现金比率等指标。通过分析这些指标可以判断企业短期偿债能力，识别潜在的流动性风险。指标2022年2021年2020年流动比率1.21.11.0速动比率0.90.80.7现金比率0.50.40.3分析结果表明，云南旅游股份有限公司流动性指标整体保持稳定，但现金比率略低于行业平均水平，说明公司需要提高现金储备，防范短期流动性风险。

公司盈利能力分析云南旅游股份有限公司盈利能力近年来呈现波动趋势。公司主要盈利来源为旅游业务，收入波动较大，受季节性因素影响明显。但近年公司也积极发展多元化业务，如酒店、餐饮等，以降低对旅游业务的依赖，提高盈利稳定性。公司毛利率整体保持稳定，但净利率波动较大，主要受成本控制和市场竞争的影响。公司需要进一步提高运营效率，降低成本，提升盈利能力。10%毛利率近年来保持稳定5%净利率波动较大10M收入受季节性因素影响1B资产多元化业务发展

公司偿债能力分析资产负债率流动比率速动比率云南旅游股份有限公司的偿债能力指标总体呈下降趋势。资产负债率稳步上升，流动比率和速动比率下降。云南旅游股份有限公司的偿债能力指标反映了公司偿还债务的能力，分析这些指标可以帮助我们了解公司财务风险。

公司营运能力分析营运能力是指企业利用其资产和资源进行经营活动的能力。云南旅游股份有限公司的营运能力分析主要包括以下几个方面：营业周期应收账款周转率存货周转率资产周转率固定资产周转率总资产周转率通过分析这些指标，可以了解云南旅游股份有限公司的资产利用效率、经营效率以及资金周转效率等方面的情况。

公司财务风险识别资产风险资产管理不善，可能导致资产闲置、贬值或损失。负债风险过度负债，可能导致偿债压力增大，甚至资不抵债。流动性风险资金周转不畅，可能导致企业无法及时偿还债务，影响经营活动。市场风险市场波动，可能导致企业经营收入下降，甚至亏损。

公司资产风险分析资产结构风险云南旅游股份有限公司的资产结构以固定资产为主，存在资产结构不合理、资产流动性不足等风险，不利于公司快速适应市场变化。资产质量风险部分固定资产折旧年限过长、资产价值评估存在偏差，可能导致资产质量下降，影响公司盈利能力和偿债能力。资产管理风险公司资产管理制度不够完善，缺乏有效的资产管理流程和内部控制，存在资产闲置、浪费、流失等风险。投资风险公司在投资决策方面存在风险控制不足，投资收益率不高，投资失败可能导致公司资产损失。

公司负债风险分析11.债务规模风险云南旅游股份有限公司负债规模较高，尤其短期借款占比大，存在较高的债务风险。债务规模过大可能导致利息支出增加，降低公司盈利能力。22.债务结构风险公司债务结构偏向于短期借款，长期负债比例较低。短期借款的偿还压力较大，容易造成短期资金周转困难。33.偿债能力风险公司偿债能力指标表现不佳，流动比率和速动比率偏低，说明公司短期偿债能力较弱，存在偿债风险。44.利率风险公司负债中大部分为浮动利率贷款，利率波动可能导致利息支出大幅增加，影响公司盈利能力。

公司流动性风险分析11.营运资金不足云南旅游股份有限公司可能面临营运资金不足的风险，影响公司正常经