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活动费用报销制度（范文10篇）

活动费用报销制度篇1

第一章前言

一、编制目的

为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，

结合公司及项目实际情况，特制定本制度。

二、适用范围及定义

本规定适用于公司及公司涉及各项目。

三、本规定修改及审批

本规定由总经理签批后方可执行。

四、执行时间

本规定于颁布之日起开始执行。

第二章管理原则

2.1归口管理原则

为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管

理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：

略

2.2预算管理原则

2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部

将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。

2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交

申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准

后方可执行。

第三章授权审批权限规定

3.1经济业务发生前授权审批

3.1.1根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；

3.1.2事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业

务交易。

3.1.3非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进

行办理业务。

3.2报销及付款授权审批流程

3.2.1报销或付（汇）款审批流程如下：

3.2.1.1单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：

经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务

3.2.1.2单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：

经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）—

—财务

3.2.1.3单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：

经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）—

—总经理——财务

3.2.1.4单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：

经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）—

—总经理——董事会会签审批——财务

第四章报销及付款流程

4.1报销及付款流程图

4.2报销及付款方式

4.2.1主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票

方式付款，个别特殊业务除外。

4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。

4.2.3现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报

销单注明。

第五章报销及付款时效

5.1报销及付款时效

5.1.1费用报销时效性

为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算

各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：

5.1.1.1费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销

（差旅费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的

费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门

汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月

15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；

5.1.1.2员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在

每月24日前报销；

5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在

接收物品或服务后5个工作日内报销冲账。

5.1.1.4月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部

门应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金

额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账

的依据。

5.1.1.5所有原始凭证必须为原件

5.1.2财务部受理时间

各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。

5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情

况另行通知；

5.