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进出口贸易应收账款管理制度

第一章总则

为规范进出口贸易中应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金周转效率，依据国家相关法律法规及公司内部规章制度，特制定本制度。应收账款是公司在销售商品或提供服务后形成的债权，及时、有效的管理能够降低财务风险，促进公司健康发展。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有涉及进出口贸易的业务部门及相关人员，包括销售部门、财务部门及其他与应收账款管理相关的职能部门。所有涉及应收账款的操作、流程及记录均需遵循本制度的相关规定。

第三章管理规范

应收账款管理的基本原则包括：及时性、准确性、安全性和合规性。各部门在处理应收账款时，应确保信息的真实、准确，及时记录应收账款的变动情况，并定期审核和清理应收账款。

第四章责任分工

销售部门负责客户信用评估和账款催收，确保客户付款的及时性与合规性。财务部门负责应收账款的核算、记录和报告，定期向管理层提供应收账款的相关数据及分析。各部门应密切配合，共同维护公司财务安全。

第五章客户信用评估

在与客户建立业务关系前，销售部门需对客户进行信用评估。评估内容包括客户的财务状况、支付历史、市场声誉等。评估结果将作为与客户签订合同及授信额度的重要依据。对于信用风险较高的客户，应设定合理的付款条件和授信额度。

第六章应收账款的确认与记录

销售部门在完成交易后，应及时将应收账款信息录入财务系统，须包含客户名称、交易金额、交易日期及付款期限等基本信息。财务部门应确保所有应收账款的记录准确无误，并定期与销售部门对账，核实账款的准确性。

第七章应收账款的催收

对于逾期未付款的客户，销售部门需及时开展催收工作。催收工作应采取电话、邮件等多种方式，记录每次催收的时间、方式及结果，并做好催收记录。对于长期逾期的账款，销售部门应及时向管理层汇报，提出处理建议。

第八章应收账款的清理与坏账处理

每季度财务部门应对应收账款进行清理，识别潜在的坏账风险。对无法收回的账款，应按照相关规定进行坏账处理，并及时更新财务记录。坏账处理需经过财务部门审核，确保处理过程的合规性。

第九章监督与评估机制

公司设立专门的监督小组，定期对应收账款管理制度的执行情况进行检查。监督小组应评估各部门在应收账款管理中的工作效果，提出改进建议，确保制度的有效实施。年度财务报告中应包含应收账款的分析与评估，作为公司整体财务状况的重要参考。

第十章信息系统的应用

公司应建立完善的财务信息管理系统，支持应收账款的管理与监控。系统应具备应收账款的自动记录、催收提醒及报表生成等功能，提升工作效率，减少人工错误。所有相关人员应接受系统操作培训，确保系统的有效使用。

第十一章附则

本制度由财务部门负责解释，制度自发布之日起生效，所有相关人员应严格遵守。制度内容可根据公司经营情况及外部环境的变化进行适时调整，确保应收账款管理的有效性与合理性。

通过以上制度的制定与实施，公司能够建立起一套完善的应收账款管理机制，提高资金周转效率，降低财务风险，最终推动公司的可持续发展。