审计资料清单.doc

致诚万里信达无疆

审计所需资料清单

一．基本资料

营业执照、税务登记证、组织机构代码证

公司基本情况介绍（或公司宣传册等）

以前年度审计报告、验资报告

贷款卡征信报告

审计年度期间的股东会、董事会决议

公司组织结构图

上年度所得税汇算清缴申报资料

公司房产证、车辆行驶证

公司内部控制制度

二．财务会计资料

审计年度的财务报表

各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）

会计账簿、凭证；

12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表

银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；

票据备查簿；

应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；

股东的股利分配方案

现金盘点表、固定资产盘点表；

企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；

工商登记查询信息

贷款卡查询信息

借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件

固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等

银行存款12月对账单、余额调节表

银行询证函

往来询证函

银行承兑协议、借款协议、抵押协议

现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表

财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人

资产负债表日后重大事项相关文件

审计过程中其他需要提供的资料