NC6.5合并报表实施用资料 V65倒挤差额.docx

倒挤调整抵销表

功能概述

业务场景1：企业并未通过系统做合并报表，而是请会计师事务所出具了认可的合并结果数据，将其录入或者导入系统后，系统通过合并结果与当前合并范围内个别报表的汇总结果之差倒挤出调整抵销表。

业务场景2：黑龙江农垦项目，在使用合并报表时，用系统流程对账、抵销、合并得到了满意的合并结果表数据，但农垦需要给农业部报久琪报表的时候，也需要上报调整抵销表，这样就也需要通过倒挤来完成。

差额表数据=当前组织的合并报表-(当前组织的个别报表(虚单位则不加)+合并范围内组织的(叶子节点)个别报表或(非叶子节点)合并报表)

合并数据中心展现“差额单位”

在合并数据中心，根据当前合并范围所关联的报表合并体系上定义的“差额单位”来存放倒挤出来的“调整抵销表”数据。

平台定义“差额单位”的总结：

在业务单位上增加了“差额单位”的属性，用户根据需要定义

在报表合并体系中可以引入平台定义的“差额单位”，但仍然可以修改编辑该属性，但不反写业务单元

校验了报表合并体系中差额单位不能有下级

报表合并体系中一个非叶子节点只有一个差额单位

合并报表倒挤差额要求：

差额表的表样与原表相同。

在合并数据中心，根据当前合并范围所关联的报表合并体系上定义的“差额单位”来存放倒挤出来的“调整抵销表”数据。

生成的调整抵销表结果数据不可以手工修改。

倒挤差额

说明：

倒挤调整抵销表数据用新增的“倒挤差额”按钮完成。

点击“倒挤差额”按钮时给出提示：如果当前单位已经存在“调整抵销表”数据，则将被覆盖，是否继续?

合并报表上报后，“倒挤差额”按钮仍然可以使用。

合并流

合并流定义中，在“合并”的后面增加“倒挤差额”资源

在合并流监控执行时，对于合并主体即报表合并体系的非叶子节点，根据定义增加“倒挤差额”步骤，进行执行与监控状态。

农垦调整及抵销表数据推演

场景：农垦需要给农业部报久琪报表，其中有这样一张“差额表”。

合并报表=所有单位的个别报表+差额表

差额表的表样与原表相同

差额表的业务含义是当前合并范围内所有单位的调整数据之和，在加上合并单位的抵销数据，即工作底稿中的【合并抵销数】。

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合并结构：

A

B

CD

第一级合并包括B、C、D三个单位，且他们都是以个别报表的身份进行合并

下面以资产负债表的“长期股权投资”为例进行推演，长期股权投资为“借”方项目

合并资产负债表调整底稿

单位：B2013-12

项目名称

调整前

调整借方

调整贷方

调整后数

长期股权投资

100.00

10.00

110.00

合并资产负债表调整底稿

单位：C2013-12

项目名称

调整前

调整借方

调整贷方

调整后数

长期股权投资

60.00

6.00

66.00

合并资产负债表工作底稿

单位：B

2013-12

项目名称

B

C

D

合计数

抵销借方

抵销贷方

合并数

长期股权投资

110.00

66.00

4.00

180.00

7.00

173.00

合并资产负债表调整及抵销表

单位：B

项目名称

长期股权投资

9

这时候B公司的“调整及抵销表”数据为当前合并范围内所有个别报表的调整净额之和+抵销净额

(B公司调整净额10+C公司调整净额6)+（B公司抵销净额-7）=9（请重新确认）

第二级合并包括A的个别报表与B的合并结果表两个单位

合并资产负债表调整底稿（这步与第一步不同，第一步调整的是B的个别报表，这步调整的是B的中间合并结果表）

单位：B2013-12

项目名称

调整前

调整借方

调整贷方

调整后数

长期股权投资

173.00

17.00

190.00

合并资产负债表调整底稿

单位：A2013-12

项目名称

调整前

调整借方

调整贷方

调整后数

长期股权投资

80.00

15.00

95.00

合并资产负债表工作底稿

单位：A

2013-12

项目名称

A

B

合计数

抵销借方

抵销贷方

合并数

长期股权投资

95.00

190.00

285.00

11.00

274.00

合并资产负债