内部控制建设规划设计方案 .pdfVIP

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内部控制建立规划方案

根据行政事业单位内部控制规X〔试行〕等文件及相关

法律法规的要求，为达成我单位内部控制目标，实现单位对

经济活动的控制，实现控制目标，对经济活动风险进展防X

和管控，根据我单位实际情况，特制定本方案。

一、工作内容

〔一〕控制目标

内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要

保障。为做到自我约束和规X，我们的控制目标为：

1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收

支等各类经济活动在法律法规允许的X围内进展。

2.各项资产平安和使用有效。加强资产管理，做到资产

实物与财务情况相吻合，合理保证资产的平安和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真

实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政

任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用

效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决

策权、执行权和监视权分立的机制，发挥制度和流程的控制

作用，有效预防腐败。

〔二〕实施X围

内部控制规X实施的X围为本单位。

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充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风

险防X工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追

踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。

〔三〕实施原那么

在我单位制定实施内部控制的各工程标时要做到：

1.对单位预算收支的全过程进展控制，资金走到哪里，

内控跟踪到哪里。

2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特

别加以防X。

3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监

视三个环节要相互别离，各环节的不相容岗位和人员要相互

别离。

4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管

得住、用得好、可持续。

〔四〕工作任务

1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、

收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建立工程管

理、合同管理等经济业务流程，同时明确各项经济业务流程

中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此根底上完善相

关管理制度。

2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理

部门、涉及部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问

题。对部门间和部门内职责分工不合理处进展调整。

3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，

尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求、工资标

准以及奖惩方法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、

轮岗等制度。

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4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设

置不同权限的分级授权审批，控制风险防止审批权限高度集

中。

5.建立内控评价与监视制度。建立内部监视、风险评估

和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥

作用并适时更新。

二、根本要求

我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗

位责任制、归口管理、三权别离等，将各项经济事项根据管

理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位

上。

1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、

决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编