我国商业银行企业社会责任比较分析--以中国四大国有商业银行为例.pdf

第一章引言

1.1研究背景

西方学者从1916年开始研究企业社会责任，现在企业社会责任在世界范围

内已经引起了普遍的重视。2011年，毕马威发布了一份全球的企业社会责任调查

报告，调查显示越来越多的企业发布社会责任报告，有的是发布可持续发展报告，

这已经变成了一股全球性的风潮。世界前100强大企业已经100%发布企业社会责

任报告。2006年，浦发银行是我国第一家发布社会责任报告的银行。从2007年

起带动四大国有商业银行相继发布企业社会责任报告。但是近几年银行改制的加

快以及银行业金融机构的迅速发展，我国商业银行的发展不尽相同，企业社会责

任的承担表现的良莠不齐。特别是中国国有商业银行社会责任发展的比国外晚，

由于存在经济制度的差异，使其不能够完全照搬西方发达国家的经验，这一情况

使得国有银行社会责任承担现状令人担忧。

2006-2012年，我国GDP增长了9%，与之比较更快得是中国银行业总资产年

均增长19.3%的增速。中国工商银行仅国内就已经有两万两千多家营业网点，从

2007年开始才对外发布企业社会责任报告。中国建设银行发布了2006年发布企

业和会责任报告。中国农业银行是国有商业银行中唯一一家将服务三农，推进新

农村建设作为银行战略方向的银行。

尽管国外对企业社会责任已经有不少研究，但中国对企业社会责任的探讨还

处于起步阶段，尤其是存在国家和企业类型的差异，对在中国具有特殊地位的国

有商业银行社会责任的研究还十分不完善。特别是长期以来，我国评价商业银行

时注重评价内部的经济利益，对企业社会责任不够重视，没有一套明确的以定量

和定性分析相结合的科学评价方法。四大国有商业银行作为中国特色社会主义下

特殊的金融实体，对中国经济发展具有重大推动作用。因此结合当前国有商业银

行履行社会责任实践的现状，根据完善社会主义市场经济的要求，对四大国有商

业银行利用全面的评价指标体系进行社会责任深入比较研究，对促进银行业的公

平竞争和履行企业社会责任具有重要的理论与现实意义。

本文将系统阐述国内外对商业银行社会责任的构成这一方面的研究，结合具

有中国特色社会主义市场经济制度，制定新的较为完善的评价指标及权重，对中

国四大国有商业银行承担企业社会责任实践进行定量的比较分析，揭示国有商业

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银行企业社会责任承担方面存在的主要问题，在此基础上为促进其有效承担企业

社会责任提出有针对性的的对策建议。

1.2文献回顾

在企业社会责任方面的研究。“公司的社会责任”这一概念最早出现是在1924

年，是由美国的谢尔顿提出的。一般认为其是除了要为股东追求利益外，也应该

考虑相关利益人，即要承担员工、消费者、社区和环境的社会责任。在基本概念

的基础上，逐渐发展了利益相关者理论，即顾客、股东、债权人、供应商、竞争

者、员工、政府和社区。随着西方国家纷纷把企业社会责任纳入法治轨道，张志

强（2005）指出典型的社会责任作为道德是非观念存在于人大脑中，为了避免对

社会责任的逃避，必须有各种约束性的条文。除了企业自己制定的行为规范，还

包括第三方的独立评价，企业社会责任报告及舆论监督等各种方式。

在对商业银行社会责任的研究方面。西方发达国家相较于国内对其认识比较

深刻。从国内情况看来，商业银行企业社会责任的也只是刚刚开始研究。龚将军

（2007）利用利益相关者阐述了在股东，政府，员工，社区，债务人和金融消费

者中应当承担的责任。朱文忠（2007)则把商业银行企业社会按对象归纳为：对

公众的社会责任，对客户，员工，对供应者和小型竞争者，以及对投资者的社会

责任。贾玉琪(2007)在这一基础上继续提出商业银行还应该承担金融安全和相

应的政治经济责任。中国银行业协会于2009年发布了《中国银行业金融机构企

业社会责任指引报告》，该报告指出银行业金融机构应该承担的企业社会责任包

括四个方面：经济责任，维护经济秩序，创造经济价值；社会责任，维护消费者，

社区和大众的利益，提倡慈善公益活动；环境责任，支持国家的产业政策和环保

政策，致力于保护和改善自然环境。截至目前，虽然学者没有给出确切的定义，

但都是借鉴了企业社会责任理论应用于金融这一特定行业领域。

在商业银行履行社会责任必要性的研究方面。归纳起来是：顺应全球企业社

会责任运动的趋势，商业银行经营特殊性要求更加关注利益相关者及维护金融体

系稳定