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财务风险管控制度

风险控制管理制度

第一章总则

为了规范公司的风险管理，建立有效的风险控制体系，提

高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，

公司根据《企业内部控制基本规范》和相关国家法律法规，特

制定本制度。

本制度适用于公司、全资子公司、控股子公司及具有重大

影响的参股公司。

风险管理是指公司根据总体战略和经营目标，确定风险偏

好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风

险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落

实规范化的风险防控要求，从而将风险控制在企业风险承受度

范围以内的过程和方法。

按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为战略

风险、经营风险、财务风险和法律风险。

战略风险是指没有制定或制定的战略决策不正确，影响战

略目标实现的负面因素。

经营风险是指经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现

的因素。

财务风险包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险

和舞弊风险。其中，财务报告失真风险是指没有完全按照相关

会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，

没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完

整、不准确、不及时；资产安全受到威胁风险是指没有建立或

实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价

证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失；舞弊风

险是指以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

法律风险是指没有全面、认真执行国家法律、法规和政策

规定影响合规性目标实现的因素。

按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和

机会风险。

按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。

公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则，包括全

面风险管控原则、分级分类管控原则、可知、可控、可承受原

则和风险收益匹配原则。其中，全面风险管控原则要求公司风

险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对

其中关键风险实施重点管控；分级分类管控原则要求公司各级

内控管理部门负责管控各自面临的风险，并根据风险的不同特

点进行分类管理；可知、可控、可承受原则要求公司对风险进

行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理

策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内；

风险收益匹配原则要求公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控，

也不能因过度防范风险而制约公司的发展。

第二章风险管理及职责分工

公司应建立风险管理组织机构，明确各级管理人员的风险

管理职责和权限，制定风险管理制度和流程，并定期开展风险

管理培训和演练。各级管理人员要加强对风险的认识，提高风

险识别和评估能力，落实风险管理措施，确保风险控制在可承

受范围之内。

公司应建立风险管理信息系统，实现风险信息的收集、管

理、分析和应对。各级管理人员要及时掌握风险信息，做到风

险可知、可控。

公司应建立风险管理档案，记录风险管理的全过程，便于

回顾风险管理经验和教训，提高风险管理效率和水平。

公司应定期对风险管理工作进行自查和评估，发现问题及

时整改，不断完善风险管理体系，提高风险管理水平和效果。

公司董事会负责全面风险管理工作，包括审议公司全面风

险管理体系的建设规划、组织机构设置及其职责方案，审议公

司风险管理制度、业务风险控制制度和流程，审议公司重大决

策风险评估报告，对公司重大项目及投融资业务进行监督、控

制和审查，全面管控公司经营过程中的重大风险，对公司重大

风险事项提出解决方案并组织实施，并指导、监督公司全面风

险管理工作。

集团办是公司全面风险管理工作的归口部门，负责组织、

协调、实施公司全面风险管理工作，负责处置有关的风险事项，

包括建立公司风险管理体系，根据风险管理体系实施风险管理，

组织开展年度风险评估工作，制订并组织实施公司风险管控方

案，组织实施公司重大风险事项解决方案，防范、化解风险，

调整风险管理关键指标，完善风险监控预警体系，指导、督促

公司各单位风险管理工作。

公司战略风险、经营风险、财务风险、法律风险等实行归

口管理、分工负责，由董事会战略委员会、职能部门、财务部、

集团办分别负责各自负责的风险领域实施管理与监控。

内审部是公司全面风险管理的监督部门，主要负责研究提

出公司全面