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2024年会计核算工作计划范本
临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务
发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。
一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出
医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原
“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明
细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人
与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三
级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话
费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务
招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例
分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表
格式须及时设计)。
二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇
入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应
在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服
务站名称设置三级科目。操作如下：
(1)收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户”科目，贷记
“其他应付款-服务站往来款”科目；
(2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站往
来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银行
存款-基本户”，贷记“银行存款-服务站汇入专户”；
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(3)款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款”，贷
记“银行存款-服务站汇入专户”；
(4)使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费”，贷记“银
行存款-基本户”。
三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入
“事业基金-一般基金”科目。
2024年会计核算工作计划范本（二）
临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务
发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。
一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出
医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原
“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明
细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人
与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三
级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话
费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务
招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例
分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。
二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇
入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应
在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服
务站名称设置三级科目。操作如下：
第2页共6页
（1）收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户”科目，贷
记“其他应付款-服务站往来款”科目;
（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站
往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银
行存款-基本户”，贷记“银行存款-服务站汇入专户”;
（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款”，
贷记“银行存款-服务站汇入专户”;
（4）使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费”，贷记
“银行存款-基本户”。
三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入
“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结
账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：
（1）借：收支结余
贷：结余分配
（2）借：结余分配
贷：事业基金-一般基金
针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是
从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机
感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，
依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。由
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