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天润乳业2021年一季度管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
天润乳业2021年一季度成本费用总额为42,548.22万元，其中：营业
成本为37,497.23万元，占成本总额的88.13%；销售费用为3,398.94万元，
占成本总额的7.99%；管理费用为1,509.12万元，占成本总额的3.55%；
财务费用为-95.96万元，占成本总额的-0.23%；营业税金及附加为238.88
万元，占成本总额的0.56%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
项目名称
数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)
成本费用总额30,834100.0032,070.14100.0042,548.22100.00
营业成本25,348.3882.2125,066.2378.1637,497.2388.13
营业税金及附加295.490.96208.550.65238.880.56
销售费用3,834.9812.445,271.6916.443,398.947.99
管理费用1,379.794.471,527.124.761,509.123.55
财务费用-24.64-0.08-3.45-0.01-95.96-0.23
研发费用0-0-0-
内部资料，妥善保管第1页共11页
2、总成本变化情况及原因分析
天润乳业2021年一季度成本费用总额为42,548.22万元，与2020年一
季度的32,070.14万元相比有较大增长，增长32.67%。以下项目的变动使
总成本增加：营业成本增加12,431万元，营业税金及附加增加30.33万元，
共计增加12,461.34万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少18
万元，财务费用减少92.5万元，销售费用减少1,872.76万元，共计减少
1,983.26万元。各项科目变化引起总成本增加10,478.08万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2019年一季度2020年一季度2021年一季度
项目名称
数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)
营业收入34,769.06100.0034,745.4100.0046,278.99100.00
营业成本25,348.3872.9125,066.2372.1437,497.2381.02
营业税金及附加295.490.85208.550.60238.880.52
销售费用3,834.9811.035,271.6915.173,398.947.34
管理费用1,379.793.971,527.124.401,509.123.26
财务费用-24.64
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