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会计电算化练习
一、根据下述资料建立该单位账簿。（5分）
公司名称：长城机械厂账套编号：345
账簿启用日期：2004年12月1日科目级次级长：3—2—2
会计分期：12个，每月月底结账记账本位币：人民币
会计科目：工业企业会计科目
答题要求：根据上述资料在计算机内建立单位账簿，除上述参数外，其余参数可自行设定。
该企业生产单一产品，存货（包括原材料和低值易耗品）采用计划成本核算，原材料采用数量金额式核算。
二、系统初始化（10分）
（一）设置操作员（2分）
该企业目前拥有会计人员三人，会计主管（输入参赛选手姓名）、会计张小阳、出纳钱清。会计主管拥有软件的所有权限；会计具有凭证输入、记账、账簿查询权限；出纳具有现金日记账、银行存款日记账、出纳签字等权限。其余权限可自行设定。
答题要求：输入三个操作员的编号、姓名、密码信息。并按上述岗位分工设置相应权限（各软件可根据各自操作过程设置权限）。会计主管密码必须为123456，其余人员信息可自行设定。
（二）凭证类型设置（1分）
答题要求：在软件中设定收款凭证、付款凭证、转账凭证三种凭证类型
（三）2004年12月1日的科目设置及期初余额如下表所示。将下述资料通过财务软件输入计算机，并将期初余额试算平衡（共7分，其中科目建立3分，期初余额录入4分）
答题要求：总账科目可采用系统默认的会计科目，明细科目由参赛选手添加。若默认科目与本科目表不一致的，以本科目表为准，本表以外的默认总账科目可以保留。
单位：元
科目代码
科目名称
方向
数量
期初余额
101
现金
借
75
102
银行存款
借
314000
10201
工行存款
借
292750
10202
中行存款
借
21250
109
其他货币资金
借
37500
10901
银行汇票
借
37500
111
短期投资
借
3750
11101
债券
借
3750
112
应收票据
借
61500
113
应收账款
借
-25000
11301
A客户
借
-75000
11302
B客户
借
50000
114
坏帐准备
贷
225
115
预付账款
借
25000
11501
C公司
借
25000
11502
D公司
借
119
其他应收款
借
101250
11901
赵六
借
1250
11902
保证金
借
100000
121
材料采购
借
吨
125000
12101
甲材料
借
25吨
25000
12102
乙材料
借
100吨
100000
123
原材料
借
225000
12301
甲材料
借
175吨
175000
12302
乙材料
借
50吨
50000
128
包装物
借
25000
129
低值易耗品
借
125000
131
材料成本差异
借
20000
137
产成品
借
125000
139
待摊费用
借
25000
151
长期投资
借
62500
15101
股票
借
62500
161
固定资产
借
375000
165
累计折旧
贷
100000
166
固定资产清理
借
169
在建工程
借
375000
171
无形资产
借
150000
181
递延资产
借
50000
191
待处理财产损溢
借
201
短期借款
贷
75000
202
应付票据
贷
50000
203
应付账款
贷
238450
20301
丙公司
贷
100000
20302
丁公司
贷
138450
204
预收账款
贷
0
20401
X公司
借
25000
20402
Y公司
贷
25000
209
其他应付款
贷
12500
211
应付工资
贷
25000
214
应付福利费
贷
2500
221
应交税金
贷
7500
22101
应交增值税
贷
-500
2210101
进项税额
贷
-500
2210102
销项税额
贷
2210103
进项税额
转出
贷
22102
应交城市维护建设税
贷
22103
应交消费税
贷
22104
应交所得税
贷
8000
22105
应交土地使用税
贷
229
其他应交款
贷
1650
231
预提费用
贷
250
241
长期借款
贷
400000
24101
工行借款
贷
400000
2410101
一年期以内借款
贷
212500
2410102
一年期以上借款
贷
187500
301
实收资本
贷
1250000
313
盈余公积
贷
37500
31301
法定盈余公积
贷
37500
31302
法定公益金
贷
31303
任意盈余公积
贷
321
本年利润
贷
322
利润分配
贷
32201
提取法定盈余公积
贷
32202
提
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