2025初级银行从业 信用风险管理.pdf

考考点点5各各种种风风险险的的内内涵涵和和管管控控手手段段[熟熟练练掌掌握握]

•信用风险

分分类类依依据据分分类类

风险能否分散系统性信用风险、系统性信用风险

风险发生的形式结算前风险、结算风险

主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露

风险暴露特征和引和其他信用风险暴露六大类。

起风险主体不同

【其中，主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、公司信用风险暴露统称为零售信用风险暴露。】

管管控控手手段段具具体体要要求求

信贷准入和退出信贷准入策略考虑的因素包括客户的信用等级、客户的财务与经营状况、风险调整后收益(RAROC)等。

银行既可对单个客户设定风险限额（授信额度），也可从国别或区域、行业、产品类型等组合维度设定限

限额管理

额。

信用风险缓释是指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生具等方式转移或降低信用风险。

风险缓释

信用风险缓释功能可以体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。

风险定价银行需要通过风险定价加以覆盖，并计提相应的风险准备金，以便在实际遭受损失时进行抵补。

•金融资产风险

五级分类：

五五级级分分类类具具体体内内容容

①本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(7天内);

②未经商业银行同意，擅自改变资金用途;

关注类

③通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除

外;

④同一零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良。

五五级级分分类类具具体体内内容容

①本金、利息或收益逾期超过90天;

②金融资产已发生信用减值;

次级类

③债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降;

④同一零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%

。

五五级级分分类类具具体体内内容容

①本金、利息或收益逾期超过270天;

②债务人逃废银行债务;

可疑类

③金融资产己发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以

上。

①本金、利息或收益逾期超过360天;

②债务人己进入破产清算程序;

损失类

③金融资产已发生信用减值，旦预期信用损失占其账面余额90%以

上。

分类的迁徙：商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次分类，如果影响债务人财务状况或债务偿还因素发生重大变化，

应及时调整分类形态。

分类的迁徙反映了银行资产在一定时间内（通常为1年）逆变的程度。

金金融融资资产产风风险险抵抵补补

•银行需要计提拨备来抵补预期损失，需要通过持有的资本覆盖预期损失。

•商业银行应当于每年末对承担风险和损失的资产计提一般准备，一般准备由银行总行(总公司)统一计提和管理。

•对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准

备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

不不良良金金融融资资产产处处置置

•直接追偿：最基本、最常用的处置方式。

现金清收•诉讼追偿：通过诉讼或仲裁

•委外清收：委托第三方机构

•对不良资产进行重组，也是处置化解风险的主要手段，资产重组的方式可单独运用，也可组合运用。主要

资产重组采取与债务人协商谈判方式进行，满足特定条件时，也可以主动发起银行债权人委员会(债委会)方式及司

法框架下的破产重整方式。

不不良良金金融融资资产产处处置置

以资抵债•主要通过协议抵债及裁定抵债两种方式进行。抵债资产收取后，贷款将不再计息。

•通过使用资产减值准备，对呆账资产损失进行内部账务处理、纳入表外核算的行为。

•下列债权、股权不得作为呆账核销：