制造业例会制度及各部门主要汇报内容 .pdf

制造业公司各部门例会制度及主要汇报内容

会议体系：

一、财务与业务的信息传递流程

1．销售回款管理

《销售、回款周统计表》；销售、回款均符合合同规定；并符合销售回款计划。

2．采购付款管理

《采购、付款周统计表》；采购、付款均符合合同规定，并符合采购付款计划。

3．存货收发存管理

《存货台帐》及《存货周报表》；存货的安全储备，存货余额及构成，存货的出入

库记录，存货冷次残背等质量问题的处理。生产废品、边角废料的统计与处理。

4．固定资产管理

固定资产台帐；在用、借用、调入、调出、购置、处置、质量问题的处理。

5．成本费用管理

《产品的标准成本》；材料的超定额标准耗用，采购价格的超合同规定及其他异常

情况的反映及控制；日常费用支付的合理性与必要性，在计划内，在预算内。

6．资金支付管理

资金收支日报表：掌握实际资金收支动态

资金收支平衡表：通过融资等保证资金动态平衡

资金计划：按经批准的《资金计划》执行，按授权支付审批制度进行审批，超计

划的由董事会或授权审批，不准改变批复用途使用，不准挪用或贪占。

7．财务管理

《销售合同执行情况表》：针对销售合同，登记发货、收款、发票等信息

《采购合同执行情况表》：针对采购合同，登记到货、付款、发票等信息

《应收帐款账龄分析表》

《过期应收帐款统计表》

《大额资金收支周报表》

财务周报、月报：问题沟通与反馈

二、参与经营周例会

①．市场部：

上周销售、回款计划的完成情况，差异原因及分析

下周的销售、回款计划

存在的问题，解决的方案，需要提供的帮助

＊＊通常的收款方式：

先款后货方式：款到发货

ＡＢＣ款方式：下订单，收３０％；发货，收３０％；开票后３个月收４０％。

信用赊销方式：给与重点客户一定的信用额度

信用额度通常是发货后一定期间后收款，即帐期

也可以是赊销货款累计到一定信用额度后收款，即信用额度。

②．经营计划部：

集团各公司上周计划生产量的完成情况，差异原因及分析

下周按市场订单及产能情况对各公司安排的生产计划，以及委外加工计划。

生产量中重点关注安全储备量的问题

＊生产供应量＝市场销量计划

＊本月生产量＝生产供应量－已有库存量＋安全储备量

③．采购部：

上周采购物资到货、到票及付款情况，差异原因及分析

采购质量问题存货的处理情况

下周按生产计划部的排产情况，制定的物资采购计划及货款支付计划

＊到期货款不一定都需要支付，要根据资金平衡的原理，以收计支，按销售资金

回笼情况，安排采购资金的支付。

＊优先支付：保证生产而必须的生产物资采购支出、提货资金支付，税金及保险等

④．储运部：

材料物资、半成品、待检品、不良品、产成品的收发存及统计工作

存货的质量情况分析

存货的货龄情况分析

存货积压、滞销的清理情况分析

采购及销售的运输及费用情况

⑤．财务部：

收入和利润实现情况

重大财务状况

重大采购或资本性资金支出

预算差异分析，重点是成本分析

重大的投融资情况

大额税费支付情况

其他重大的财务信息

⑥．资金部：

资金收支的总体情况

保证资金的收支平衡及安全、完整

通过采购货款的支付，来约束采购付款行为，保持销售收款与采购付款同步。

生产经营需补充流动资金时，应做好筹资及风险控制。