RM06.02.03成品油零售管理关键控制程序.doc

发行版本：A

成品油零售管理控制程序修改次数：0

文件编号：QG/XNXS192—2005

1适用范围

本程序规定了加油站零售管理相关的内容与要求。

本程序适用于公司所属各加油站。

2规范性引用文件

下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。

2.1油炼销字〔2002〕2号《加油站管理规范》

3职责

3.1公司加油站管理处是成品油零售的归口管理部门，负责对所属单位的零售业务进行管理和指导。

3.2所属单位零售管理部门和加油站负责本程序的实施和管理。

3.3所属单位财务部门和零售管理部门负责对销售情况(销售量、销售价格、货款回笼、资金安全等)进行审核、统计和监督。

4风险

4.1加油站现金销售

中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施

4.1.1销售油品发出的数量不准确。

4.1.2交接记录数据不完整、不准确。

4.1.3交接记录未经双方确认。

4.1.4未对销货日报表进行审核。

4.1.5计量不准确。

4.2加油站卡户销售

4.2.1销售油品发出的数量不准确。

4.2.2未对销货日报表进行审核。

4.2.3计量不准确。

4.2.4应收账款不能及时回收。

4.3油票销售

4.3.1油票未得到妥善保管。

4.3.2加油站油票回笼未按规定程序处理。

4.3.3未对油票进行定期、不定期盘点。

4.3.4油票销毁没有按照规定程序处理。

5控制内容及要求(控制)

5.1加油站现金销售

5.1.1销售信息管理所属单位财务部门、零售管理部门、加油站每月核对零售进销存数据。所属单位财务部门、零售管理部门月末对加油站存货盘点情况进行审核。

5.1.2所属单位加油站加油员如实在交接班记录中记录当班的每台加油机分品种的起止数。

5.1.3所属单位加油站加油员在交接班时，交接班双方核对每台加油机分品种的起止数以及加油数量、当班销售金额、销售价格执行情况、发票使用情况。记录数据不完整、不准确的，接班加油员不予接班。

5.1.4所属单位加油站加油员交接班，双方对交接班记录的完整性和准确性进行核对，并签字确认。

5.1.5所属单位加油站经理审核销售日报填报的销售数量（包含代储销售数量）与加油机发出数量是否相符，销售价格是否符合规定，银行进账单合计金额与销售日报表销售金额是否一致，检查代储单位约定加油凭证是否相符，发票使用是否符合规定，审核无误后签字确认。

5.1.6所属单位加油站加油员所收现金每满规定的数额，填写交款记录，经当班班长核实监督，存入保险柜中。核算员与站长共同开启，清点现金，签字确认，确保销售现金安全。

5.2加油站卡户销售

5.2.1所属单位加油站收集月结客户偿债能力、资金信用度等资料,所属零售片区认真审核批示。

5.2.2所属单位加油站经理根据主管零售片区的批示与客户签订供油合同或协议。

5.2.3所属单位加油站核算员为客户办理油本，登记台账。

5.2.4核算员填制预付款客户明细表，月结客户赊销变动表，加油站经理进行审核签字。

5.2.5所属单位零售片区每周定期汇总上报公司相关业务部门。

5.3油票销售

5.3.1加油站管理部门负责油票印制，财务、审计监察部门对油票印制工作进行监督。

5.3.2财务资产部门对油票进行收、发、存管理，并登记台账。

5.3.3加油站员工收到油票后对回笼油票进行剪角处理，填报油票回笼报表，对回笼油票数量进行核对，杜绝油票二次流通。

5.3.4加油站管理部门、财务部门每月对油票结存情况进行盘点。

5.3.5加油站管理部门在销毁油票时由财务、审计监察部门监督进行。

5.3.6参加油票销毁人员在油票销毁记录上签字。

5.4计量器具检定

5.4.1加油站每月进行一次自检,并主动接受当地技术监督部门定期对加油机、标准计量器具进行的检定，取得计量检定合格证书，对检定不合格的加油机、计量器具停止使用并予以更换。

6相关文件(相关制度)

6.1油炼销字〔2002〕2号《加油站管理规范》

7控制证据或记录

7.1加油站销售交接班记录（公司加油站管理处设置，所属加油站使用并保存，保存期三年）

7.2中国石油西南销售分公司加油站销售日报表（公司加油站管理处设置，所属加油站