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旅游行业客户账款管理制度

第一章总则

为规范旅游行业客户账款管理，确保公司财务安全与客户关系的良性发展，依据相关法律法规及公司内部管理规定，制定本制度。客户账款管理是公司财务管理的重要组成部分，涉及到各类客户的账款收回、管理与风险控制，旨在提高账款周转效率，降低坏账风险，维护公司经济利益。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门涉及到客户账款管理的相关工作，包括销售部门、财务部门、客服部门等。所有与客户产生经济往来的行为均需依照本制度进行管理，确保制度的全面适用性和有效实施。

第三章账款管理目标

明确客户账款管理的目标，包括：提高账款的回收率，缩短账款的回收周期，降低客户违约风险，确保客户账款信息的准确性与及时性，维护公司的财务安全和客户关系。通过科学合理的管理方式，促进公司健康、稳定的发展。

第四章账款管理规范

1.客户信用评估

在与客户建立合作关系之前，销售部门应对客户进行信用评估，审核客户的财务状况、信用历史及市场声誉，以决定授信额度和付款条件。信用评估结果应存档备查，定期更新。

2.账款合同管理

所有客户交易应签订正式合同，合同中应明确付款条款、付款方式、违约责任及其他相关条款。合同文本由法律合规部门审核，确保合法性与有效性。

3.账款记录与管理

财务部门负责建立客户账款管理系统，准确记录每笔交易的发生、回款情况及欠款状态。每月对账，确保账款数据的准确性与一致性。账款记录应包括客户名称、合同编号、交易日期、应收款项、实际回款等信息。

4.账款催收流程

对于逾期未付款的客户，财务部门应制定催收流程。催收工作应分为多次催收，初次催收应通过电话或邮件提醒，若无效则进行书面催收。催收过程中应记录每次沟通的内容与结果，并在系统中更新客户的信用状态。

5.坏账处理

对于无法收回的账款，财务部门应及时进行坏账处理。坏账的认定应依据相关法规和公司政策进行，确认后由财务经理审批，并提交相关资料进行备案。坏账处理后，仍需定期跟踪，查看是否有回收可能。

第五章操作流程

1.客户合作前的准备

销售部门在与客户接洽时，需收集客户的基本信息，进行信用评估，并将评估结果提交给财务部门审核。财务部门在审核通过后，方可签订合同。

2.交易过程中账款管理

销售部门在交易完成后，应及时将交易信息反馈给财务部门，财务部门依据合同内容，开具发票并录入系统。客户付款后，财务部门应及时确认并更新账款记录。

3.账款催收与跟踪

每月初，财务部门应对客户的账款进行梳理，确定逾期客户，并制定催收计划。催收过程中，需保持与销售部门的沟通，了解客户的实际情况，以便更好地进行催收。

4.坏账认定与处理

财务部门在确认坏账后，应及时填写坏账申请表，附上相关证明材料，提交财务经理审批。审批通过后，进行系统更新，并定期对坏账进行分析，寻找改进的措施。

第六章监督机制

为确保客户账款管理制度的有效实施，建立相应的监督机制。财务部门应定期对账款管理工作进行自查，分析账款回收情况，识别潜在风险。同时，内部审计部门应定期对账款管理进行审核，确保各项流程的合规性与有效性。

第七章责任分工

1.销售部门

负责客户信用评估、合同签署、交易信息反馈及催收初步工作，确保客户信息的准确性与及时性。

2.财务部门

负责客户账款的记录、管理、催收及坏账处理，定期对账款进行分析与评估，维护公司财务安全。

3.法律合规部门

负责审核合同的合法性，提供法律支持，确保公司在账款管理中的合法权益。

附则

本制度的解释权归财务部门，自颁布之日起实施。根据公司发展需要及法律法规的变化，制度内容可进行修订，修订后的内容应及时通知各相关部门。

通过规范客户账款管理制度，旅游行业企业能够有效提高账款回收效率，降低财务风险，增强客户的信任度，促进企业的可持续发展。