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(完整word版)会计档案管理制度

会计档案管理制度

第一章总则

为加强会计档案管理，确保会计信息的真实、准确、完整和安全，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。会计档案是单位财务状况、经营成果及现金流量的重要记录，是审计、决策和管理的重要依据。

1.1制度目标

本制度旨在规范会计档案的收集、整理、存储、查阅和销毁等管理活动，确保会计档案的有效利用和管理，提升财务管理水平。

1.2适用范围

本制度适用于本单位所有会计档案的管理工作，包括但不限于财务报表、会计凭证、账簿、合同及其他相关文件。

第二章档案管理职责

2.1管理部门

会计档案的管理由财务部负责，具体职责包括：

-负责会计档案的收集、整理、存储和维护工作；

-制定档案管理制度及相关操作流程；

-定期组织档案的检查和评估。

2.2其他部门职责

其他相关部门应配合财务部进行会计档案的管理工作，确保档案的完整性和安全性。

第三章档案的收集与归档

3.1档案的收集

会计档案的收集应包括以下内容：

-会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等；

-账簿：包括总账、明细账及其他辅助账簿；

-财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

-合同及其他相关文件：与会计业务密切相关的合同、协议、审计报告等。

3.2档案的归档

-档案材料应按照年度、类别进行整理，并在每年结束后及时归档；

-归档材料应确保字迹工整、内容完整，符合归档要求；

-所有归档材料需经过财务负责人审核后方可入档。

第四章档案的保管

4.1保管要求

-会计档案应由专人负责保管，存放于专用档案室；

-档案室应具备防火、防潮、防盗等安全措施，确保档案的安全性；

-每年定期对档案进行检查，确保档案的完整性。

4.2档案编号及登记

-所有会计档案应逐一编号，并建立档案管理台账；

-台账内容应包括档案编号、名称、存放位置、保管人等信息。

第五章档案的查阅与借用

5.1查阅规定

-需要查阅会计档案的人员应向财务部提出申请，并填写查阅登记表；

-查阅档案时，必须遵循保密制度，不得对档案进行涂改、圈划等行为。

5.2借用规定

-会计档案原则上不外借，特殊情况需外借时，须经财务部负责人批准；

-外借档案需填写借用登记表，并确保按时归还。

第六章档案的转递与销毁

6.1档案转递

-档案转递时应由财务部负责，禁止个人私自转递；

-转递档案需填写转递通知单，并通过安全途径进行转递。

6.2档案销毁

-根据法律法规和单位规定，超出保存期限的会计档案应进行销毁；

-销毁档案需填写销毁登记表，并由财务部负责人审核确认。

第七章监督机制

7.1监督检查

-财务部应定期进行会计档案管理的监督检查，确保制度的落实；

-对违反档案管理规定的行为，应及时进行整改，并追究相关责任。

7.2反馈机制

-建立档案管理反馈机制，及时收集档案管理中存在的问题和建议；

-根据反馈情况，适时对档案管理制度进行修订和完善。

第八章附则

本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。根据法律法规及单位实际情况，财务部应定期对本制度进行评估和修订，确保其有效性与适用性。

以上是会计档案管理制度的基本框架，涵盖了制度的目标、适用范围、管理规范、操作流程及监督机制。通过实施此制度，可以有效提高会计档案管理的规范性和科学性，确保会计信息的安全和有效利用。