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2024年会计核算工作计划

临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务

发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。

一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出

医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原

“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明

细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人

与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三

级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话

费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务

招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例

分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支（报

表格式须及时设计）。

二、因____年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇

入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应

在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服

务站名称设置三级科目。操作如下：

（1）收到汇入款，借记“银行存款-服务站汇入专户”科目，贷

记“其他应付款-服务站往来款”科目;

（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款-服务站

往来款”科目，贷记“专用基金-服务站管理费”科目，同时借记“银

行存款-基本户”，贷记“银行存款-服务站汇入专户”;

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（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款-服务站往来款”，

贷记“银行存款-服务站汇入专户”;

（4）使用管理费时，借记“专用基金-服务站管理费”，贷记

“银行存款-基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入

“事业基金-一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结

账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：

（1）借：收支结余贷：结余分配（2）借：结余分配贷：事业基

金-一般基金____年财务工作总结及____年财务工作计划针对这次会议

的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻

求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济

的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发

展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做

得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋

发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让

自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这

个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的

问题，希望在____年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适

岗。

第一.财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。阳城的财务工

作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发

展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，

而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与

不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领

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导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实

际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的

工作距领导的要求还相差太远。

第二.会计工作中仍有许多待改进之处去年集团公司财务管理部下

发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工

作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作

中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对

一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三.管理工作的形式化、表面化有很多的日常管理工作作的还不

够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理

作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如

何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位财务工作是对企业经营活

动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的

协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主

动与其他部门进行沟通、了解，