水电施工企业成立资金结算中心的必要性.docx

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水利水电技术第41卷2010年第5期

水电施工企业成立资金结算中心的必要性

黄峰，李忠霞

(中国人民武装警察部队水电第一总队，广西南宁530028)

摘要：通过对施工企业资金管理方面存在问题的分析，有针对性地提出了加强资金管理的有关举措，探讨了建立施工企业资金结算中心的现实意义，最后提出了施工企业集团资金结算中心未来发展的建议。

关键词：施工企业；资金结算中心；资金管理

中图分类号：F407.9文献标识码：B文章编号：1000-0860(2010)05-0068-03

Necessityofestablishingfinanciaaccountingcenterforwaterresourcesandhydropowerconstructionenterprise

HUANGFeng,LIZhongxia

(TheNo.1GeneralTeamofArmedPoliceHydropowerTroops,Nanning530028,Guangxi,China)

Abstract:Throughtheanalysisontheproblemsfromthefinancialmanagementofconstructionenterprise,somecountermeasuresforstrengtheningthefinancialmanagementareputforwardpertinently,theactualsignificancetoestablishthefinancialaccountingcenterfortheconstructionenterpriseisdiscussed,andthensomesuggestionsonthefuturedevelopmentofthefinancialaccount-ingcenteroftheconstructionenterprisegroupisfinallypresentedaswell.

Keywords;constructionenterprise;financialaccountingcenter;financialmanagement

资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。资金结算中心是由企业集团或控股公司设立的核心职能管理机构，由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。

1施工企业资金紧张的原因

1.1水电行业施工模式造成的影响

一是由于所属各单位资金的盈余与短缺程度各有不同，又没有协调统一的机制，不能及时调整资金余缺，再加上集团各单位没有采取有效措施调剂内部沉淀资金，造成多数单位资金紧张；二是业主拖欠工程款严重和履约保证金支付比例越来越高呈普遍现象，造成资金紧张；三是随着市场竞争的加剧以及当今各个领域工作效率的进一步提高，使市

场的竞争在很大程度上依赖资金的到位情况与资金的周转速度，特别是施工企业更是如此，在任务承揽、设备物资采购等诸多方面都离不开资金的按时足额到位；四是在目前广泛推行采用建设、移交(BT)或建设、运营、移交(BOT)等多种资本运作模式进行基础设施建设的形势下，使施工企业加大了资金集中使用力度的需求。

1.2资金管理水平低、使用效益差

尽管每个企业都制订了资金使用计划和各项费用开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，形成计划与实际的严重脱节，使企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转。其原因有两方面：客观上因受市场经济等因素影响，有许多意想不到但又必须支出的项目，增加了各种费用的实际支出数。主观上

收稿日期：2010-03-05

作者简介：黄峰，男，助理会计师。

68WaterResouresandHydropowerEngineringVol.41