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2024年度企业预算报表编制说明

一、编制原则

为了加强企业的预算管理，企业预算的编制应在认真总结上年预算执行情况

的基础上，充分考虑年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。

二、编制范围

本套报表编报范围包括本市国有企业及其所属全资或控股的子公司（含境外

子企业、金融子公司、实行法人责任制基建项目等），企业预算编制范围原则上

同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。

三、填报和汇总

凡纳入本套报表范围的企业和其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二

级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重点子企业

参考《关于进一步做好市国资委监管企业重点子企业经济运行动态监测的通知》

（沪国资委评价（2023）158号）所下发的重点子企业清单。报表汇总方式按资产

纽带关系逐级合并汇总，合并口径与决算报表保持一致。

四、报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）管理预算报表：主要业务经营预算表沪（国企预01表）、主要业务损

益预算表（沪国企预02表）、项目投资预算表沪（国企预03表）、长期股权投

资预算表（沪国企预04表）、私募股权基金投资预算表（沪国企预04-1表）、

金融工具情况预算表（沪国企预05表）、对外筹资预算表（沪国企预06表）、

人工成本预算表（沪国企预07表）、成本费用预算表（沪国企预08表）、科技

创新、能级提升、资金管理和风险预算表（沪国企预09表）、预算主要指标分解

表（沪国企预14表）、纳统主要指标年度预算及分解表（沪国企预15表）、计

划新增需备案担保及资金出借情况表（沪国企预16表）、主要分析指标表计（算

机自动生成）。

（三）基本会计预算报表：利润预算表（沪国企预10表）、现金流量预算表

（沪国企预11表）、资产负债预算表（沪国企预12表）、所有者权益（国有权

益）预算表（沪国企预13表）。

（四）预算补充表：2024年度主要指标预报表（沪国企预补01表）、2024

年度预算调整主要指标表（沪国企预补02表）

五、报表封面的填列报表的基本填列要求

一（）报表封面。由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成，再手工

填报个别项目具（体项目参照年度财务决算封面填列要求）。

（二）报表基本填列要求：

1.表内”本年预算数”有关指标根据企业2023年度财务决算并结合对预算期

内的预计情况填列；

2.表内“上年数”有关指标根据企业2023年度财务决算报表的“年末数”填

列；

3.表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况；

4.表内未作解释内容以新准则规定为准；

5.编制合并报表的，以合并口径填列。

（三）各企业报表填列要求：

实体企业填列：主要业务经营预算表（沪国企预01表）、主要业务损益预算

表（沪国企预02表）、项目投资预算表（沪国企预03表）、长期股权投资预算

表（沪国企预04表）、私募股权基金投资预算表（沪国企预04-1表）、金融工

具情况预算表（沪国企预05表）、对外筹资预算表（沪国企预06表）、人工成

本预算表（沪国企预07表）、成本费用预算表沪（国企预08表）、科技创新、

能级提升、资金管理和风险预算表（沪国企预09表）、利润预算表（沪国企预10

表）、现金流量预算表（沪国企预11表）、资产负债预算表（沪国企预12表）、

所有者权益（国有权益）预算表（沪国企预13表）、预算主要指标分解表（沪国

企预14表）、纳统主要指标年度预算及分解表（实体企业）（沪国企预15表）、

计划新增需备案担保及资金出借情况表（沪国企预16表）。2024年度主要指标预

报表（沪国企预补01表）、2024年度预算调整主要指标表（沪国企预补02