对外承包工程企业银行保函及其管理 .pdfVIP

对外承包工程企业银行保函及其管理

【摘要】对外承包工程项目具有投资数额大、建设周期长等特点，

建设过程中不可控因素较多，因此参与工程建设的各方都面临着较大

的风险。银行保函作为工程风险转移的一种重要形式，有效地保证了

工程建设项目的顺利实施。本文主要探讨对外承包工程实施过程中常

见的保函，以及承包商应如何加强保函管理，以维护自身利益。

【关键词】对外承包工程企业银行保函管理

保函是担保人应申请人的要求，向受益人作出的一种以款项支付

为手段，并由担保人所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的

书面信誉承诺。对担保人来说是一种或有负债，担保人将凭借受益人

提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付责任，其目的是使商

业合同的另一方获得一种保证，以消除其对商业合同的一方是否履约

的疑虑，促使商业活动顺利进行。

一、对外承包工程涉及的银行保函介绍

(一)常用的保函类型

对外承包工程企业常用的保函类型有投标保函、履约保函、预付

款保函、质保(滞留)金保函。

1.投标保函，是开立银行受投标人的委托，给招标人出具的保证

投标人从事正当投标活动的书面保证。投标保函的金额一般是项目标

价的1%～5%。投标保函的有效期一般为投标日起90天～120天，投

标保函的申请人是工程项目的投标人，受益人是工程项目的发包人。

投标人向担保银行申请投标保函时应提供《对外承包工程项目投(议)标

许可证》和准予参加投标通知书，经银行审查有关资料后开具投标保

函，随同投标书由投标人一并递交招标人。开标后，中标者保函即时

生效，未中标者的保函由招标人及时退还投标人。

投标保函的担保银行主要担保在出现下列情况之一时，负责给予

偿付：(1)在投标有效期内投标人无故撤销其投标。(2)中标后，投标人

未能同招标人签订合同。(3)中标后，投标人不能提供履约的保证文件。

保函的索赔条款，一般规定担保银行在收到招标人的首次索赔文

件时应立即偿付保函上的担保金额。在索赔通知上，招标人必须说明

索赔理由及情况，但无需要求证实。在担保银行和投标人之间的合同

上应加以列明，以便分清责任。

2.履约保函，主要是保证承包商全面履行合同义务，即工程项目

合同签署后，项目发包人为制约承包商履行合同，而要求承包商提供

银行开立的履约保函。它担保承包商必须按照合同条款履行其义务，

否则银行负责赔偿一定金额给发包人。一般在合同文件签订之后若干

期限内开出。工程项目承包商申请履约保函应提供工程承包合同及其

附件。履约保函的担保金额，各地区差距很大，一般规定为合同金额

的10%。由于承包商不能履行合同条款所规定的义务，发包人向担保

银行发出索赔书面通知(可要求附违约证明)后，担保银行应立即支付违

约金。但在保函中必须明确，其赔偿的违约金最多不能超过保函担保

金额。履约保函必须明确保函有效期，即保函开出日及终止日，保函

终止日一般为工程完工验收或比其更长的一段时间，应按工程的具体

情况决定，超过保函的终止日履约保函即失效。由于履约保函保证期

限较长，保证范围广，承包商违约的原因也很多，因此期间隐藏的风

险也较大，应引起管理者的足够重视。

3.预付款保函，根据国际工程的惯例，发包人一般被要求支付给

承包商(承包商)一定金额的预付款，即承包商要求项目发包人预付一定

金额的工程款，反过来，发包人为确保承包商在收了预付款不履行合

同时，能够收回预付款及其发生的利息，要求承包商必须提供银行开

立的预付款保函。预付款保函担保承包商履行与发包人所签的合同条

款，企业一旦违约，担保银行将负责退回预付款项和应计的利息。在

一般情况下，承包商和发包人签订项目承包合同时，就相应确认了银

行保函的基本格式和条款，发包人收到银行保函后，才将预付款汇给

项目承包商，承包商申请办理的预付款保函所需提供的资料同履约保

函一致。工程项目的预付款一般是合同金额的15%，预付款保函的担

保金额一般与预付款等额，如因不能履行合同而退回预付款时应计利

息要在合同条款中明确，并在预付款保函的银行责任条款中写明。在

承包商不能按合同履行义务时，银行只要发包人提出要求退回预付款

的书面通知，银行就在承诺的有效期内保证退款，包括应计的利息。

工程项目的预付款保函转化为应付承包商的工程款，根据合同条

款的不同要求，主要有3种方式：(1)按工程进度平均扣减;(2)按工程进

度加速扣减;(3)集