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普惠金融

主要上市保险公司普惠保险业务相关问题探析

一基于2023年度报告的信息披露

本文受财政部2024年“关于保险业聚焦主责主业强化保

方国斌／上海国家会计学院险保障功能的研究”部省共建联合研究课题资助。

划（2016—2020年）》，首次从国家层面确立

一、背景与问题降低了自付医疗费用支出，改善了健康状况

国际保险监督官协会（IAIS)认为，普惠普惠金融的实施战略，并给出官方定义。和经济效益。相关文献研究表明，小额保险

保险是针对保险市场上被排斥或被服务不2016年，中国人民银行等五部门联合印发参保人就诊比率高于未参保人，小额健康保

足人群的所有保险产品服务。普惠保险具《关于金融支持养老服务业加快发展的指导险与收人稳定性、脱贫概率等呈正相关关系

有普及性、可负担性、保障性、简化性、政策意见》，首次将养老服务纳入普惠金融覆盖(Desaietal,2011;Hamidetal,2011)。

支持性等特点，强调保险服务的可及性以及范围。2017年，全国金融工作会议提出，建国内学者对普惠保险相关议题也进行

商业可持续性，旨在为更广泛的客户群体提设普惠金融体系，加强对小微企业、“三农”

供可负担的、基本的保险保障。这种保险类和偏远地区的金融服务。2022年，为进一步服务效率三个维度选取研究指标，采用等权

型通常具有较低的保费和简化的条款，以便强化金融支持小微企业，原中国银保监会办重方法编列普惠保险测算指数，并基于2013

覆盖那些可能由于经济原因而无法获得传公厅印发《关于2022年进一步强化金融支持年中国各省份截面数据分析了普惠保险发

统商业保险的人群。普惠保险可能包括健小微企业发展工作的通知》，强调金融机构展水平的影响因素。研究表明，人均可支配

康保险、人寿保险、财产保险等多种类型，其要严格落实信贷融资收费和服务价格管理收入、中青年人口比重及教育程度等因素对

核心目标是实现保险服务的普及和平等，减规定，严禁违规收费。同年，原中国银保监普惠保险发展起到正向促进作用；而保险市

少社会成员之间的保险覆盖差距。2023年会印发《关于推进普惠保险高质量发展的指场垄断和地理阻碍等对普惠保险发展有所

中央金融工作会议指出，金融要为经济社会导意见（征求意见稿）》，提出普惠保险高质

发展提供高质量服务，做好科技金融、绿色量发展目标，并指出，到2025年，普惠保险高和经济环境三个维度选取指标，将主观层次

金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大质量发展体系将更加完备，保障范围和覆盖分析法和客观变异系数法相结合，确定权

文章。作为普惠金融体系的重要组成部分，面不断扩大，产品体系更加丰富。2023年，

保险公司在普惠保险方面应当如何跟进，这国务院印发《关于推进普惠金融高质量发展包容性指数(IFI)的构建方法，从渗透性、接

是本文探讨的主题。的实施意见》，明确未来五年普惠金融体系触性和服务效率三个维度设置普惠保险发

发展目标，包括基础金融服务普及、经营主展指数，各指标权重的确定则是主观赋权，

二、普惠保险政策与文献综述体融资便利化、金融支持乡村振兴、金融消且各指标权重相同，将普惠保险的范畴限制

从政策层面看，近年来，党中央对普惠费者教育和保护机制完善等。为小额保险和农业保险两个险种，由于小额

金融制定了一系列的制度、指导意见或发展国外学者在早期大多关注普惠保险的