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小规模纳税人与一般纳税人纳税申报流程

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小规模纳税人和一般纳税人在纳税申报流程上存在一定差异。下面分别介绍

两种纳税人的纳税申报流程。

一、小规模纳税人纳税申报流程

1.收集资料

小规模纳税人每月需收集相关发票、凭证、账簿等资料，以便进行纳税申报。

2.填写纳税申报表

小规模纳税人需填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。根据实

际情况，填写销售额、进项税额等信息。

3.计算税款

根据填写的纳税申报表，计算应缴纳的增值税、消费税等税款。

4.办理纳税申报

携带相关资料和计算出的税款，前往主管税务机关办理纳税申报。可以选择

上门申报、邮寄申报或网上申报等方式。

5.获取缴税凭证

纳税申报成功后，获取缴税凭证。如有需要，可在税务机关打印税收完税证

明。

6.留存资料归档

将纳税申报表、缴税凭证等相关资料留存归档，以备日后查询或审计。

二、一般纳税人纳税申报流程

1.收集资料

一般纳税人每月需收集相关发票、凭证、账簿等资料，以便进行纳税申报。

2.填写纳税申报表

一般纳税人需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。根据实际情

况，填写销售额、进项税额等信息。

3.计算税款

根据填写的纳税申报表，计算应缴纳的增值税、消费税等税款。

4.办理纳税申报

携带相关资料和计算出的税款，前往主管税务机关办理纳税申报。可以选择

上门申报、邮寄申报或网上申报等方式。

5.获取缴税凭证

纳税申报成功后，获取缴税凭证。如有需要，可在税务机关打印税收完税证

明。

6.留存资料归档

将纳税申报表、缴税凭证等相关资料留存归档，以备日后查询或审计。

注意事项：

1.纳税申报截止日期为每月15日，遇法定节假日顺延。纳税人应在规定时

间内完成纳税申报，以免产生滞纳金。

2.纳税人应确保提供的资料真实、完整、合法，如有虚假申报，将承担相

应法律责任。

3.纳税人可充分利用网上税务局平台，进行纳税申报、查询、缴税等操作，

提高办税效率。

4.纳税人如需变更纳税人类型、登记信息等，应及时前往税务机关办理相

关手续。

5.纳税人应关注税收政策变化，确保纳税申报符合最新政策要求。