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内部控制学作业

第一次作业

一、单选

1、通常所说的“三重一大”是指（）。

A重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务

B重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务

C重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务

D重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务”

2、为了员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制

度或文件。下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（）。

A组织结构图B业务流程图C岗（职）位说明D权限指引

3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。

A总经理办公会B战略委员会C董事会D股东（大）会

4、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产

经营实际需要，制定的计划是（）。

A企业发展战略B年度生产经营计划

C人力资源需求计划D资金计划

5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。

A．快速反应机制B．危险警报C．应急预案

D．应急演练

二、多选

1、组织架构的风险包括哪两个方面（）。

A治理结构的风险B组织机构方面的风险

C缺乏执行力风险D机构形同虚设的风险

2、企业应当建立岗位轮换制度，下列岗位中应当进行轮换的有（）。

A董事长B总经理C部门经理D采购员E出纳员

3．企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现

性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承度之内，控制措

施一般包括（）。

A．不相容岗位分离控制B．授权审批控制

C．会计系统控制D．财产保护控制

第二次作业

一、判断题

1、企业代销、代管存货，委托加工、代修存货不属于存货范围。（）

2、企业员工可以在未经授权的情况下，自行办理无形资产业务。（）

3、对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进

行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批。（）

4、生产部门根据市场需求进行存货采购。（）

5、企业无形资产摊销方法应根据实际情况随时变更。（）

二．单选题：

1、企业应当规定固定资产业务经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的

机构或人员办理固定资产业务。这属于（）控制。

A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制

2、下列选项中，对需求部门提出的采购需求进行审核的是（）。

A需求部门B财务部门C具有请购权的部门D总经理

3、企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（）。

A筹资的规模B筹资的成本

C筹资用途的可行性和相应的偿债能力D股权筹资和债务筹资的结构

4、企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合

理确定（）政策，建立投资管理台账。

A投资B投资协议C投资会计D持股比例

三．多选题：