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针纺织品公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本针纺织品公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序开展，保障公司资产的安全与完整，根据国家相关法律法规以及本公司的实际经营情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部各部门、各分支机构以及所有涉及财务活动的相关运营环节。

二、财务管理职责分工

（一）财务部门职责

1.负责公司日常财务核算工作，按照国家统一的会计制度规定，设置会计科目、账簿，进行会计记账、算账、报账等工作，确保财务数据的准确性和及时性。

2.编制公司年度、季度、月度财务预算，并对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行偏差情况，协助各部门做好预算调整工作。

3.负责资金的筹集、调度和合理使用，确保公司有充足的资金维持正常运营，同时提高资金使用效率，降低资金成本，防范资金风险。

4.参与公司重大经济决策，对投资、融资、采购、销售等重要经济活动提供财务分析和专业建议，从财务角度评估各项决策的可行性和效益性。

5.组织进行财务清查工作，定期盘点公司的资产、核对账目，保证账实相符，及时发现并处理资产盘盈、盘亏等问题，按照规定程序进行账务处理。

6.负责财务报表的编制和报送工作，向公司管理层、股东以及外部监管部门等提供真实、完整、准确的财务信息，同时做好财务报表的分析解读，为公司决策提供数据支持。

（二）其他部门职责

1.各业务部门负责本部门业务范围内的收入、成本、费用等基础财务数据的收集、整理和初步审核工作，确保向财务部门提供的数据真实、准确、完整，并按照规定的时间和要求报送相关财务资料。

2.采购部门在物资采购过程中，应严格控制采购成本，按照预算和采购计划进行采购，及时向财务部门提供采购合同、发票等相关凭证，配合财务做好应付账款的核算与管理工作。

3.销售部门负责准确记录销售业务，及时催收货款，定期向财务部门报送销售报表，协助财务部门做好应收账款的管理、核算以及坏账准备的计提等工作，确保公司资金的及时回笼。

4.仓储部门负责公司库存商品、原材料等物资的收发存管理，做好出入库登记，定期盘点库存，向财务部门提供库存盘点报表，保证账账、账实相符，配合财务部门进行存货成本的核算和管理。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

公司财务预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，以公司战略目标为导向，结合市场环境、过往经营业绩以及本年度的经营计划，综合考虑各种影响因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。

2.预算编制流程

（1）每年末，公司管理层下达下一年度的经营目标和预算编制指导意见，各部门根据本部门的职责和工作安排，结合公司总体要求，编制本部门的初步预算草案，报送财务部门。

（2）财务部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核、分析和调整，与各部门进行沟通协调，消除预算中的不合理因素，形成公司整体的年度财务预算草案，提交公司管理层审议。

（3）公司管理层组织召开预算审议会议，对财务预算草案进行审议，根据审议意见，财务部门进一步修改完善预算方案，经公司董事会批准后正式下达执行。

3.预算执行与监控

（1）各部门应严格按照批准的预算方案组织开展各项工作，确保本部门的业务活动在预算范围内进行。财务部门通过建立预算执行跟踪机制，定期对比分析实际执行情况与预算指标的差异，及时发现预算执行过程中的问题，并向相关部门发出预警通知。

（2）对于预算执行偏差较大的情况，相关部门应及时分析原因，制定改进措施，并向财务部门和公司管理层提交预算调整申请。预算调整必须按照规定的程序进行审批，未经批准，不得擅自调整预算。

四、资金管理

1.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，通过合理的方式筹集资金，包括但不限于自有资金积累、银行贷款、发行债券、吸引投资等。财务部门应根据公司资金需求计划，综合评估各种筹资方式的成本、风险等因素，选择最优的筹资方案，并按照相关规定办理筹资手续。

（2）筹集资金到位后，财务部门应做好资金到账的核对、入账等工作，同时按照筹资协议约定，合理安排资金的使用和偿还，维护公司良好的信用记录。

2.资金使用

（1）公司所有资金的使用必须严格遵守财务审批制度，按照规定的审批流程进行申请、审核和批准。各部门应根据业务需要，提前编制资金使用计划，报送财务部门审核，确保资金使用的合理性和计划性。

（2）财务部门负责资金的统一调度和分配，优先保障公司正常生产经营活动的资金需求，合理安排资金用于投资、偿还债务等其他用途，提高资金使用效益，避免资金闲置或浪费。

3.资金结算

（1）公司应选择安全、便捷、合规的结算方式进行资金收付，如银行转账、支票、汇票等，严格控制现金使用范围，除零星小额开支外，原则上采用非现金结算方式。

（2）财务部门应加强对资金结算环节的管理，严格审核结算凭证的真实性