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分公司财务管理制度

第一章总则

为规范分公司的财务管理活动，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，维护企业的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及相关财务管理规范，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第二章制度目标

1.规范财务管理流程：明确各项财务活动的操作流程与责任分工，提高财务管理工作的规范性和有效性。

2.确保财务信息真实性：确保各项财务数据真实、准确、完整，促进公司决策的科学性。

3.提高资金使用效率：优化资金使用结构，提高资金周转效率，降低财务成本。

4.强化内部控制：建立健全内部控制制度，降低财务风险，确保资产安全。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有分支机构及其财务管理人员，包括但不限于以下内容：

1.财务预算与控制

2.收入与支出管理

3.资产管理

4.财务报告与分析

第四章管理规范

第1节财务预算管理

1.预算编制：各分公司需根据年度经营目标和实际情况编制财务预算，预算应包括收入、支出及投资预算。

2.预算审批：预算编制完成后，需由分公司主管领导审核，并报送总部财务部审批。

3.预算执行：各分公司需严格按照批准的预算执行，任何超预算支出需提前申请并获得批准。

第2节收入管理

1.收入确认：收入应在交易发生时确认，确保收入的真实性和合规性。

2.开具发票：销售收入应及时开具发票，发票开具需经过财务审核，确保发票的合法性和合规性。

3.收入记录：所有收入需及时入账，并定期与银行账目进行核对，确保账目一致。

第3节支出管理

1.支出审批：分公司所有支出需事先经过相关部门审批，支出申请需附上相关凭证。

2.支出记录：所有支出需及时入账，并按照规定的科目进行分类，确保支出的合规性和透明度。

3.费用报销：员工报销需按照公司规定的流程进行，填写报销申请表，并附上相关凭证。

第4节资产管理

1.固定资产管理：固定资产的采购、使用、维护及报废需严格按照公司规定执行，确保资产的安全和完整。

2.库存管理：库存物资应定期盘点，确保账物相符，避免资产流失。

3.资产评估：定期对公司的资产进行评估，确保资产的账面价值与实际价值相符。

第5节财务报告管理

1.财务报告编制：各分公司需定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2.财务分析：财务报告应附带分析说明，重点分析收入、支出及利润情况，为决策提供依据。

3.报告审核：财务报告需经过分公司主管领导和总部财务部的审核，确保报告的准确性和完整性。

第五章操作流程

第1节预算管理流程

1.各分公司根据年度经营目标编制预算。

2.预算经分公司主管审核后，报送总部财务部审批。

3.总部财务部审核后，反馈意见并进行调整。

4.确定预算后，各分公司严格执行，并定期报告执行情况。

第2节收入管理流程

1.销售发生后，及时确认收入，并开具发票。

2.收入记录需及时入账，并与银行账目进行核对。

3.定期对收入进行分析，确保收入的合规性和真实性。

第3节支出管理流程

1.员工提出支出申请，附上相关凭证。

2.支出申请需经过部门主管审核，财务审核后执行。

3.支出记录需及时入账，并定期进行费用分析。

第4节资产管理流程

1.固定资产采购需按规定流程进行，填写申请表。

2.定期对固定资产进行维护和盘点，确保账物相符。

3.对于报废资产，需填写申请并经过审批后进行处理。

第5节财务报告流程

1.各分公司定期编制财务报告，并附带分析说明。

2.财务报告需经过分公司主管审核，并报送总部财务部审批。

3.总部财务部审核后，反馈意见并进行调整，确保报告的准确性。

第六章监督机制

1.内部审计：公司设立内部审计部门，定期对各分公司的财务活动进行审计，确保财务制度的执行。

2.财务监督：总部财务部对各分公司的财务活动进行监督，定期检查财务报表和预算执行情况。

3.绩效考核：各分公司的财务管理人员需定期进行绩效考核，考核结果与薪酬挂钩，激励财务人员提高工作效率。

第七章附则

1.本制度由总部财务部负责解释与修订，自颁布之日起实施。

2.各分公司应根据本制度制定相应的实施细则，并报总部财务部备案。

结束语

本财务管理制度旨在为各分公司的财务管理提供明确的规范，确保各项财务活动的合规性与透明度。通过有效的财务管理，提升公司的整体运营效率，促进公司健康发展。希望各分公司严格遵守本制度，确保财务管理工作的顺利进行。