银行从业资格(初级)考试-银行业法律法规与综合能力-第三部分第4章 资.pdfVIP

银行从业资格(初级)考试-银行业法律法规与综合能力

第三部分第4章资本管理题库

[单选题]1、下列关于资本的说法，不正确的是（）。

A会计资本也就是账面资本

B监管资本是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求

C经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的、银行需要保有的最低资本量

D监管资本又称为风险资本

正确答案：D

答案解析：D项，经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本

[单选题]2、以下哪一项是用于衡量银行实际承担损失超出预计的那部分损失（）。

A经济资本

B监管资本

C会计资本

D核心资本

正确答案：A

答案解析：经济资本是用于衡量银行实际承担损失超出预计的那部分损失。

[单选题]3、银行资产负债表中资产减去负债后的余额是银行的（）。

A监管资本

B经济资本

C会计资本

D市场资本

正确答案：C

答案解析：银行资产负债表中资产减去负债后的余额是银行的会计资本。

[单选题]4、下列选项中，属于银行可以直接利用的资本是（）。

A监管资本

B经济资本

C商品资本

D会计资本

正确答案：D

答案解析：账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本

投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包

括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资本反映了银行实际拥有

的资本水平，是银行资本金的静态反映。

[单选题]5、银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要，下列不属于银行资

本作用的是（）。

A避免损失

B维持市场信心

C限制业务过度扩张

D满足银行正常经营对资金的需要

正确答案：A

答案解析：银行资本的作用主要表现在以下几方面：①为银行提供融资，资本既是银行维持

日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金；②吸收和消化损失，资本金

承担着吸收损失的第一资金来源；③限制业务过度扩张；④维持市场信心。

[单选题]6、下列关于商业银行的资本作用的表述，错误的是（）。

A满足银行正常经营对短期资金的需要

B吸收损失

C限制银行业务过度扩张和承担风险

D维持市场信心

正确答案：A

答案解析：满足银行正常经营对长期资金的需要。

[单选题]7、某商业银行资产负债表中所有者权益规模为100亿美元，这100亿美元是指（）。

A商业银行监管资本

B商业银行会计资本

C商业银行经济资本

D商业银行资产规模

正确答案：B

答案解析：会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所

有者权益。

[单选题]8、下列不属于《巴塞尔新资本协议》规定的资本监管“三大支柱”的是（）。

A最低资本要求

B监督检查

C市场约束

D行业自律

正确答案：D

答案解析：《巴塞尔新资本协议》三大支柱：最低资本要求、监督检查、市场约束。

[单选题]9、（）是《巴塞尔新资本协议》的第二支柱。

A法律法规

B监督检查

C最低资本要求

D市场纪律

正确答案：B

答案解析：第二支柱：监督检查。在第二支柱下，商业银行应建立内部资本充足评估程序，

用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，评估的范围应覆盖银行面临的所有实质性风

险，据此制定相应的战略确保维持充足的资本水平。

[单选题]10、第二版巴塞尔资本协议中的第（）支柱要求银行通过建立一套披露机制，通

过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

A一

B二

C三

D四

正确答案：C

答案解析：第三支柱：市场纪律。第三支柱又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二

支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市

场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过

市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

[单选题]11、1988年版《巴塞尔资本协议》规定商业银行资本充足率不得低于（）。

A8%

B10%

C4%

D6%

正确答案：A

答案解析：第一版巴塞尔资本协议规定商业银行资本充足率不得低于8%。

[单选题]12、下列选项中，不属于商业银行附属资本的是（）。

A非公开储备

B实收资本

C重估储备

D混合资本债券

正确答案：B

答案解析：第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。附属资本