第七章 商业银行流动性头寸业务与贷款业务 .pdfVIP

第七章商业银行流动性头寸业务与贷款业务

第一节流动性头寸业务（现金资产业务）

现金资产是商业银行流动性头寸业务在资产形态上的具体表现。

一、现金资产概述

现金资产是指现金或与现金等同，随时可以用于流动性支付的银行资产。具有高流动性和低盈

利性的特点。

（一形式

1、库存现金

2、在中央银行的存款

3、存放同业款项

4、在途资金（托收中现金）

（二）经营原则

1、适度控制存量原则

2、适时调节流量原则

3、加强库存现金的安全防范

二、头寸的构成及预测

现金头寸：在现金资产中，可供商业银行直接、自主运用的资金。头寸既是一个时点数，又是

一个时期数。

（一）头寸构成

1、可用头寸=现金资产—法定准备金

可用头寸也称为可用资金。

2、基础头寸=商业银行的库存现金+在中央银行的超额准备金余额

基础头寸是商业银行一切资金清算的最终支付手段。

3、可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成盈利性资

产的基础。可贷头寸主要来源于商业银行在中央银行的一般性存款。

（二）头寸的预测

含义：指匡算未来某一时间的可用头寸数量，并制定头寸调度的计划方案，以提高资金的使用

效益。

意义：为银行提供资金营运的依据，可以提高银行的资金清偿能力，可以提高资金使用效益。

1、短期头寸的预测

（1）存款周转金的预测

存款预测的对象主要是易变性存款。

（2）贷款周转金的预测

2、中长期头寸的预测

资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存款准备金增量—预计的存款增量

三、头寸的调度

头寸调度的主要渠道：

1、同业拆借

2、短期证券回购及商业票据交易

3、总行与分支行之间的资金调度

4、通过中央银行融通资金

5、出售中长期证券

6、出售贷款和固定资产

第二节贷款的种类及程序

一、贷款种类

1、按贷款的期限分类。商业银行贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款

和长期贷款。

短期贷款是指期限在1年以内(含1年)的各项贷款；中期贷款是指期限在1年以上5年(含5年)

以下的各项贷款；长期贷款是指期限在5年以上(不含5年)的各项贷款。

意义：以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使

银行长短期贷款保持适当比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，

保证银行信贷资金的安全。

2、按贷款的保障条件分类

信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

担保贷款是指以一定财产或信用作为还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为抵押贷

款、质押贷款和保证贷款。

票据贴现是一种特殊的贷款方式。

意义：依据提供的保障程度划分贷款种类，可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩

选择不同的贷款方式，提高贷款的安全系数。

3、按贷款的用途分类。

在我国，商业银行贷款按用途来划分，通常有两种方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分

为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，

一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。

意义：按照贷款的用途或目的划分贷款种类，一是有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷

款顺序；二是有利于银行监控贷款的部门分布结构，以使银行合理安排贷款结构，防范贷款风

险。

4、按贷款的质量(或风险程度)分类。银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑

贷款和损失贷款五类。

意义：按照贷款的质量或风险程度划分贷款的种类，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质

量；有助于发现信贷管理、内部控制中存在的问题，从而提高银行信贷管理水平，最终有利于

银行的稳健运行，使金融监管当局对商业银行进行有效的监管。

5、按银行发放贷款的自主程度分类。银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

意义：按照银行发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同

的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员的责任心。

6、按贷款的偿还方式分类。可以分为一次性偿还和分期偿还两种。

意义：按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确

测算银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。

二、贷款程序

阅读：贷款通则

1、贷款申请。