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应收帐款管理制度范文

应收账款管理制度

第一章总则

第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加

强风险控制，制定本制度。

第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。

第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易

活动中，由买方应付、未付的款项。

第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。

第二章应收账款管理流程

第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环

节。

第六条订单确认流程：

1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；

2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订

单。

第七条发货流程：

1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；

2.仓库对货物进行检验、配送和装车；

3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。

第八条结算流程：

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1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信

息；

2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；

3.客户收到发票后，按时付款。

第九条催收流程：

1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；

2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；

3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联

系客户并跟踪催收。

第十条应收账款核销流程：

1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核

销；

2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部

门。

第三章应收账款管理的职责与权限

第十一条财务部门的职责与权限：

1.负责企业应收账款的管理和催收工作；

2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；

3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。

第十二条销售部门的职责与权限：

1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；

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2.及时向财务部门提供准确的发货信息。

第十三条发货部门的职责与权限：

1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；

2.及时向财务部门提供准确的发货信息。

第十四条客户的职责与权限：

1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；

2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。

第四章应收账款管理的监督与评估

第十五条相关部门应对应收账款管理进行监督，确保制度的执行

情况。

第十六条财务部门应按时进行应收账款的核对与登记，并及时上

报相关部门。

第十七条相关部门应定期进行应收账款的评估工作，查找问题并

进行解决。

第五章附则

第十八条本制度自发布之日起施行。

第十九条对于严重违反本制度的行为，按照公司相关规定予以严

肃处理。

第二十条本制度由财务部门负责解释。

应收帐款管理制度范文（二）

第一章总则

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第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、

减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等

环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账

损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持

一致。

第二章应收账款的确认与核对

第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并

及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合

同的副本，并确认合同内容与录入的数