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跟单信用证结算在国际贸易实

物中的应用

跟单信用证结算在国际贸易实物中的应用

摘要：随着国际经济贸易的发展，越来越多的贸易采用跟单信用证这一结

算方式来进行国际贸易。本文重在对跟单信用证的基本内容，流程，各方当事

人的权利义务，跟单信用证的特点及作用，跟单信用证的风险及防范进行阐述

跟单信用证在国际贸易实物中的应用。

关键词：跟单信用证国际贸易风险流程应用

正文：

随着我国改革开放的需要，中国加入WTO，国际贸易快速发展，跟单信用证

这一支付支付方式被运用到国际贸易中。跟单信用证，有时也称为“银行家的

商业信用证”及“银行商业信用证”，为国际货物买卖的卖方提供担保，确保

他能够在货物装运后获得付款。

一、跟单信用证基本内容

1.对信用证本身的说明：这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效

期和到期地点等2.对货物的要求：这其中包括货物的名称、品种规格、数量、

包装、价格等3.对运输要求：这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、

运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等4.对单据的要求：信用证所

要求的单据主要可分为三类：(1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重

量单、产地证、商检证明书等；(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权

的凭证；(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它

单证，如寄样证明、装船通知电报副本等5.特别条款：这可以根据进口国

政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，做出不同规定。6.责

任条款：这其中包括开证行对受益人及汇票持有人保证责任的文句，以及遵

守《跟单信用证统一惯例》的文句等

二、跟单信用证流程

采用信用证方式结算货款，需要经过多道环节，并需办理各种手续。从一般

原理来分析，信用证的支付过程，包括以下几个最基本的环节。

1.进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。

2.进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，

并交纳押金或提供其它保证，请银行（开证行)开证。

3.开证行根据申请书内容，向出口人(受益人)开出信用证，寄交出口人所在

地分行或代理行(统称通知行)。

4.通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人。

5.出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货

运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付。议付

行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出

口人。

6.议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。

7.开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后，付款给议付行。

8.开证行通知进口人付款赎单。

三、跟单信用证中各方当事人的权利义务

大多数跟单信用证业务主要涉及到开证申请人、开证行、通知行、受益人

等当事人，因此本文讨论了这四方当事人的权利和义务。

3、“软条款”信用证

（二）来自出口商的风险

1、伪造单据欺诈

2、出口货物品质难以保证

3、外商借信用证修改而进行欺诈

（三）来自开证行的风险

1、开证行可能审单不严造成损失

2、进口商的权益受到限制

3、伪造信用证欺诈

（四）来自出口商与船东合谋的信用证欺诈

（五）开证申请人与出口商合谋的信用证欺诈

（六）开证申请人与开证行合谋的信用证欺诈

四、信用证风险的防范措施

（一）出口商应采取的防范措施

1、出口商在接到信用证后，应认真审核信用证的有关内容，严格审证，以及

谨防“软条款”的出现。当出口商对信用证中的有关条款难以满足时，应尽量

与进口商接洽，促使开证行进行修改。

2、出口商应避免接受“将一份正本海运提单直寄开证申请人”的条款，因为

海运提单通常代表持有人对货物的所有权，如将一份正本海运提单直寄开证申

请人，申请人则很可能以各种借口挑剔单据，拒付货款，或者干脆将货物提走。

3、出口商应寻求信用证方式下出口信用保险的支持，以化解和转移风险。

4、出口商在收到银行交来的信用证之后，应当比照买卖合同全面审核，以防

假冒信用证或信用证条款与合同规定不符，或者有“软条款”。

5、慎重订立货物的买卖合同中的信用证条款是约束买卖双方贸易行为的契约

性文件，任何一方违约，