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商业银行管理学资产业务和负债业务对比

资产业务

负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基

础。

在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：

1.贷款业务

（1）公司客户贷款

包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷

款，房地产贷款

（2）个人客户贷款

包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。其中个人

其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。

（3）信用卡贷款

包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。

（4）贸易融资贷款

包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。

2.票据业务

包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务

3.债券投资业务

中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。

4.金融同业业务

同业拆出，存放央行，存放同业。

5.其他贷款业务

抵押，待处理。

通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：

1.储备资产

储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。储

备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未

达款项和托收中现金以及坏账准备金等。

2.信贷资产

信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。贷款是按一定利率

和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，

在资产业务中所占比重最大。按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、

担保贷款和抵押(贴现)贷款。信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品

而发放的贷款。担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。抵押贷

款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷

款。这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。银行在选择发放贷款方

式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。

按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。1年以短期贷款；1－7年为中

期贷款；7－10年为长期贷款。以分贷款种类，主要作用是有利于银行掌握资产

的流动性性，便于银行短、中、长期贷款保持适当比例。

按对象和用途，贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、

投资贷款、证券贷款等。这种法一方面有利于按贷款对象的偿还能力安排贷款秩

序，另有利于考察银行信贷资金的流动方向及在国民经济各部门间的分布状况，

从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情况。

按贷款的质量或占用形态，贷款可以分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、

呆账贷款等。正常贷款是指能按期偿还本款。逾期贷款是指超过贷款合同规定期

限而银行又不同意延期的贷款。呆滞贷款是指预计两年以上时间不能归还自呆账

贷款是指企业倒闭以后无力归还的贷款。这种分类的于加强银行贷款质量管理，

找出产生贷款风险的原因，以措施和对策。

3.投资业务

投资业务是指银行参与有价证券买卖而持有证券形成业务。银行投资购买有

价证券主要包括：

（1)购买中央政府发行的国家债券，此业务约占证券务的70%左右；

（2)购买地方政府发行的证券；

（3)购买公司(企业)发行的各种有价证券，如股票、债券。这种业务风险大、占

用资金时间长，因此，银行投资此业务的比重较小。

负债业务

负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、

派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业

存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。

商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。资产业务是商业银行运用资

金的业务，包括贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。

1.存款业务

（1）活期存款：

活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。

活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。

但成本较高。商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利

息。

（2）定期存款：

定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存

款占银行存款比重较高。因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了

稳定的资金来源，对商业银行长期贷款与投资具有重要意义。

（3）储蓄存款：

储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分

为活期和定期。

储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便

可提现。存折一般不能转让流通，存户不能透支款