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商业银行资产负债管理资料

人民银行省、自治区、直辖市分行、打算单列市分行，中国工商银行，中国农业

银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行，其他商业银行：

为了适应新的金融治理体制，增强商业银行自我约束和自我进展能力，改进

人民银行宏观调控方式，保证银行业的稳固进展，决定从1994年开始，对商业

银行的资金使用实行比例治理。现将«商业银行资产负债比例治理暂行监控指标»

下达给我们，请遵照执行，并就执行中的有关事项通知如下：

一、«商业银行资产负债比例治理暂行监控指标»是依照国际一样惯例和我国

实际制定的，鉴于实行这项制度要有一定的客观条件，因此，对比例治理指标的

考核，实行区别对待、逐步过渡的方法。

鉴于各商业银行的具体情形，对存贷款比例指标考核实行区别对待：

对交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行和其他商业银行、中外合

资银行实行按余额考核；对中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民

建设银行实行按增量考核。

鉴于提高资本充足率要有财税改革相配套，对商业银行资本充足率指标短期

内难以达到的，可采取逐年提高的方法，由各商业银行依照自身情形制定分步实

施打算，逐步达到，但最后期限不得超过1996年底。

贷款质量指标是中央银行考核商业银行资产质量的监控指标，现在达不到监

控指标的，由各行提出逐年提高的打算，由中央银行及商业银行监事会监督执行。

其余各项指标必须认真执行。

二、各商业银行要依照人民银行制定的监控指标，按照自身资金营运特点，

制定符合各行特点的资产负债比例治理的实施方法，报人民银行同意后在本系统

内组织实施。从1994年开始，各商业银行每年都要制定各行经营治理目标，并

抄送人民银行备案。各行下达所属分行经营治理目标，必须抄送所辖分行所在地

人民银行分行备案。

三、各商业银行要将人民银行规定的监控指标分解到分支机构，并抄送分支

机构所在地的人民银行作为其监控的依据。

四、各商业银行要依照人民银行制定的比例要求，编制年度信贷收支打算，

报人民银行纳入全社会信用规划，统一平稳后下达。其中固定资产贷款在1994

年仍实行指令性指标操纵。

五、对商业银行执行资产负债比例治理监控指标的情形以法人为单位进行考

核。人民银行总行直截了当负责对工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、

交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行的考核；人民银行省、区、市〔打

算单列市〕直截了当负责对辖区内具有法人资格的商业银行的考核，并负责对商

业银行分支机构执行其总行下达指标情形的考核与监督，并将情形上报总行。

六、对商业银行存贷款比例按月考核，对其余指标按季考核〔考核方法另行

下达〕。对超过核定比例发放贷款或存款不稳固的商业银行，人民银行要下达贷

款限额进行操纵。

七、各商业银行可成立由行长〔总经理〕任主任，打算、统计、信贷、财会、

稽核等部门负责人参加的资产负债治理委员会，按季分析、考核资产负债比例治

理监控指标的执行情形，提出改进资产负债治理的措施，并向中国人民银行报告。

八、人民银行总行在有关司局分析各行资产负债比例治理监控指标执行情

形，对各行加强资产负债治理提出要求的基础上，每半年召开一次行务会议，对

各行资产负债治理进行全面考核。

以上通知，期望各行认真执行。执行中显现的新情形、新问题，要及时研究

解决，并向人民银行报告。

附：商业银行资产负债比例治理暂行监控指标

一、资本充足率指标

资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％。

附属资本不能超过核心资本的100％。

资本总额月末平均余额

加权风险资产月末平均余额

核心资本月末平均余额

加权风险资产月末平均余额

二、存贷款比例指标

各项贷款与各项存款之比不超过75％。

1.对实行余额考核的商业银行

各项贷款旬末平均余额

各项存款旬末平均余额

2.对实行增量考核的商业银行

各项贷款旬末平均增加额

各项存款旬末平均增加额

三、中长期贷款比例指标

一年期以上〔含一年期〕的中长期贷款与一年期以上的存款之比不得超过120％。

余期一年以上〔含一年期〕中长期贷款月末平均余额余期一年以上〔含一年

期〕存款月末平均余额

四、资产流淌性比例指标

流淌性资产与各项流淌性负债的比例不得低于25％。

流淌性资产旬末平均余额①

流淌性负债旬末平均余额②

①流淌性资产指一个月内〔含一个月〕可变