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２ｏｏ８年第４期经济论坛

商业银行资产负债比例管理和风险管理探讨

冯国富’刘

洋原泉

（１、建行黑龙江省分行计划财务部，黑龙江哈尔滨１５００００

２、建行黑龙江省分行人力资源部，黑龙江哈尔滨１５００００）

摘要：对我国商业银行资产负债比例管理的现状和产生的原因进行分析，并提出完善资产负债比例和风险管理的措施。

关键词：商业银行；资产负债比例；管理；风险管理

银行资产负债比例和风险管理是西方国家中央银行对商业因。其次是缺乏资金运营的约束机制。ｂ．从国家宏观金融运作看，

银行的资产负债进行定量控制和定性监督的一系列指标和办由于金融市场不发达，市场金融调控采取刚性办法且松紧无常，

法。它坚持计划控制、总量平衡和结构对称的原则，其目标是资使国有商业银行资金营运缺乏主动性，在调控中处于被动状态，

产的流动性、安全性和盈利性，并促使这三大目标的协调均衡，从而给国有商业银行资产带来巨大的负效应。由于金融市场不

以实现商业银行自我控制、自我约束、自我发展，其实质是中央发达，国有商业银行资产结构单一，在资产的流动性方面缺乏必

银行有效地进行金融宏观调控，维护金融秩序和金融稳定，保证要的第二准备金，如短期证券投资、短期拆放、短期票据贴现等。

商业银行的“三性”有机统一，使商业银行在竞争中有效经营、稳ｃ．从社会经济环境看，主要是政府职能转换不到位，企业经营机

健发展的一种约束机制。制对国有商业银行经营制约，政府直接干扰金融，企业吃信贷资

１银行资产负债比例和风险管理理论脉络金的“大锅饭”等，使得国有商业银行无法按照信贷资金的“三

在西方发达国家，已经形成了一套比较完整的银行资产负性”原则来运作。

债管理理论与方法。主要包括资产管理理论、负债管理理论、资３创造条件，完善资产负债比例和风险管理

产负债综合管理理论以及为商业银行比例管理提供了量化标准鉴于目前我国国有商业银行资产负债的现状，如何向规范

的国际公约——巴塞尔协议。性商业银行的资产负债比例管理过渡，是个系统的工程。至少包

资产负债综合管理把银行资产和负债的管理相结合，既概括三方面问题：一是内部条件创造；二是外部环境改善；三是实

括了资产管理和负债管理的优点和长处，又克服了各自的弊端。行性操作方法。

该理论以资产负债表各种科目之间的对称原则为基础，尽力达３．１创造内部条件

到流动性、盈利性和安全性的均衡统一。所谓对称原则，强调资３．１．１关于资本充足率问题。提高商业银行资本充足率有两条途

产与负债之间数量期限、利率的对称，要求银行以此为要求不断径：一是充实资本；二是降低贷款风险。如何充实资本，要结合商

调整其资产结构和负债结构，以谋求经营风险最小化和收益最业银行管理办法而定。其一是实行股份制改造商业银行，可以采

大化。国外商业银行为了达到经营目的，逐步形成了一系列资产取扩大股份的形式增加自有资本，从而提高资本充足率；其二是

负债管理的方法。主要有资金汇集法、资产分配法、差额管理法、国有独立的商业银行，可以从税前利润中按一定比例提取自有

比例管理法。资本金。

２我国商业银行资产负债比例管理的现状及原因３．１．２关于存贷比例问题。目前国有商业银行的存贷比例远远高

在我国，随着金融体制改革的不断深入，国有商业银行的资于管理要求，如何在近期内改善存贷比例，最根本的就是要狠抓

产负债如何尽快地向规范的商业